证券投资学论文（最新6篇）

无论是身处学校还是步入社会，大家肯定对论文都不陌生吧，论文对于所有教育工作者，对于人类整体认识的提高有着重要的意义。一篇什么样的论文才能称为优秀论文呢？下面是小编精心为大家整理的6篇《证券投资学论文》，希望能够给您提供一些帮助。

证券投资学论文 篇一

1讲清楚证券市场的本质

对证券市场本质的认识是一个投资者投资理念选择的基础。关于证券市场的定义和功能这一知识点，一般的《证券投资学》教材中都会进行论述，在论述证券市场的基本功能时，一般都认为证券市场是现代金融体系和市场体系的重要组成部分，具有融通资金、资本定价、资源配置、宏观调控等功能。但如果仅仅依照教材这种泛泛而谈式的论述进行讲解，结果就是学到最后学生对证券市场的本质也可能没有形成十分清晰的认识。究其原因，可能还是由于教材编写者以及教师自身对证券市场的本质理解不透彻所致，从而也就不能理解讲清证券市场的本质对《证券投资学》这门课程的教与学的重要意义。

其实，从证券市场的定义出发，结合证券市场在整个金融体系、市场体系以及在国民经济发展中的功能和地位，不难得出证券市场的本质，那就是通过优化资源配置创造更多的社会财富，并让全体人民共同分享。只有讲清了这一本质，才会让学生对证券市场和证券投资的认识更加深刻，也才能对中国证券市场的现状做出理性的客观的思考和判断，也才会对证券投资理念和策略的选择做出自己的价值判断。

关于证券投资的意义所在，一般认为，是为了实现财富的保值增值，从而在物质上保障人们获得更好的生活享受。如果因为从事证券投资反而对生活质量和生活状态造成了负面的效果，其实也就失去了证券投资应有的作用。在教学中我们会向学生阐明这些负面的效果，主要包括以下的几个方面:

（1）因为证券投资导致财富缩水。

（2）因为证券投资导致社会关系的严重退化。

（3）因为证券投资导致个人精神、身体等方面的负面后果。

与一般教科书在导论环节就对证券投资的意义进行阐述以及一般情况下教师走过场式的对这一知识点进行照本宣科的讲解不同，我们选择经过了一段时间的学习和实践后，再来跟学生探讨证券投资的意义，跟开篇就大谈证券投资的意义效果相比，反而会让学生获得更加深刻的感受，进行更多的思考。

需要指出的是，让学生真正明白投资这一活动目的所在的意义在于，会让学生在进行投资实践时，自然而然的对投资的策略和方式方法、投资与工作和生活的关系进行深入的思考，从而选择真正有价值的适合自己的投资理念和策略。

讲清楚价值投资理念的优缺点在实际教学活动中，我们主要从投资与投机的区别、投资流派的介绍引入这一问题，并通过典型代表人物的投资经历和结果的介绍，引导学生自己对价值投资理念的优缺点进行思考。关于投资与投机的区别，我们采用的是本杰明？格雷厄姆的说法。他在《证券分析》一书中从投资与投机区别的角度对什么是真正的投资做了明确的定义，他认为，投资是指根据详尽的分析，本金安全和满意回报有保证的操作。不符合这一标准的操作就是投机。这一论述其实也是对投资理念的最早划分。

关于投资流派这一问题，随着现代投资组合理论的诞生，目前一般认为证券投资形成了界限分明的四个流派，即基本分析流派、技术分析流派、心理分析流派和学术分析流派。其中，基本分析和技术分析是完全体系化成熟的流派，而后两种目前还不能单独据以做出投资决策。关于价值投资的优缺点，我们会告诉学生这一基本事实，那就是价值投资既可能成功，也可能失败。价值投资的优点在于其通过价值判断，在较大安全边际价格的基础上买入并长期持有，能够在很大程度上控制投资的风险。而价值投资的缺点在于，价值判断本身就是一件极为困难的事情，而市场环境和趋势等价值投资回避的问题往往对投资结果造成重大的影响。为了向学生展示不同的投资理念均有可能获得巨大成功的事实，我们在教学中一般会以巴菲特和索罗斯为例来说明这一问题。因为在当代投资者中，巴菲特与索罗斯无疑是最具有代表性的两位人物，也是坚持不同投资理念均获得成功的典型。巴菲特主要从分析公司的质地出发，通过价值判断，在他认为适当的时机买入目标股票并长期持有，直到认为投资标的过于高估或投资标的不符合当初判断时才获利了结。巴菲特通过价值投资获得了空前也可能绝后的巨额财富，是信奉价值投资理念并获取巨大成功的典型。

而索罗斯的投资理念与巴菲特则完全相反，他靠对时事和趋势敏锐的把握赚取利润，当他确信一个大的趋势已经形成并自我强化时，他会果断出手投入重金参与其中，通过顺应趋势来获取利润，其对市场的领悟力和洞察力让所有投资者深深叹服，其积累的财富数量也让人叹为观止，是通过市场趋势分析获得巨大成功的典型代表。通过向学生介绍这两位天才投资家所信奉的这两种截然不同的投资理念以及所获取的巨大成功，能够使得学生对投资实践的多样性有了更加全面而深刻的理解，并能在自己的投资实践中结合自身的实际对应该持有什么样的投资理念做出自己的理性选择。

2以突出实践性作为《证券投资学》教学的指导原则

2.1转变教学理念，对教学内容和教学时间进行重新安排不少高校教师在进行教学时，喜欢把大量时间分配在教材中出现的各种理论和模型上面，并且认为，倘若不进行理论和相关模型的深入讲解，一方面会使得自己的教学内容无法组织，另一方面也会使得普通高校跟职业学院培养模式没有区别，从而不能体现普通高校“高人一等”的功能定位。我们认为这一观念是有问题的。在高等教育早已从精英教育转变为大众教育的今天，倘若还固守以理论作为讲解重点的传统模式，只会使学生所学跟所需严重脱节，也不符合一般经济管理类专业应用型人才的培养目标要求。作为一门实践性很强的课程，对《证券投资学》的教学就应该以应用性为导向开展教学活动，倘若把应用性强的课程变成干巴巴的理论灌输，讲得晦涩难懂，教学效果恐怕就很难得到保证。因此，我们在教学实践中，在对少数关键性的理论和模型进行详细讲解和介绍的基础上，对于一般的模型、公式以及相关的技术细节，则尽量做到点到即止。空出的教学时间则被放到实际投资案例的分析和讨论上。对实在有兴趣深究理论的个别学生，给其开列有关书目，建议其课后参考权威的投资学书籍自学，从而防止学生只见树木，不见森林，沉溺到一些旁枝末节的知识点中，影响学习的整体效果。

2.2突出案例教学和实践教学，增强课程的应用性和参与性案例教学作为一种教学方法几乎贯穿到我们《证券投资学》教学的始终。譬如在进行宏观经济分析、行业分析和公司分析教学时，我们会在简要介绍相关理论知识的基础上，把这几部分作为一个整体，以某一上市公司作为具体的案例，带领学生去分析公司发展的宏观经济背景，公司所在行业的竞争现状和发展前景，公司在行业内的竞争地位、发展战略及竞争优势等等课题，引导学生在深入分析和广泛搜集相关资料的基础上就某一上市公司提出自己的研究报告和投资建议，并选取其中有代表性的报告在课堂上进行讨论，从而使得原本分割成不同章节的知识变成真正紧密结合的整体，教学效果也随之显着提高。在教学过程中，我们还利用证券交易软件进行实践教学，同时鼓励学生开设模拟炒股账户，进行模拟投资实践，并要求学生对操作过程，分析思路、决策依据以及投资结果进行总结和反思，把自主实践的环节纳入平时成绩考核中，激发学生参与投资实践的热情。

在对《证券投资学》进行教学时，我们还尽可能把相关的理论与中国证券市场的实际相结合，使学生了解到中国股市投资方式的多元化，理解投机长期存在的合理性以及中国证券市场投机盛行的必然性，认识到在中国证券市场进行价值投资需要的前提和条件。以上就是我们对《证券投资学》教学的一点思考。在今后的教学活动中，我们会继续总结经验，不断完善自己的教学方法，使得《证券投资学》的教学不断与时俱进，更好的满足学生和社会发展的需求。

证券投资学论文 篇二

摘要：证券投资学”是一门理论性、实践性很强的课程，是以证券投资活动为研究对象的金融和经济学类专业重要的基础性课程。随着信息时代发展，对该课程的教学方法提出了新的要求。特别是在部分高校向培养应用性转型背景下，如何通过课程教学改革来提升教学效果显得尤为重要。文章针对三江学院应用型人才的培养目标，在结合日本的高校教学模式基础上，就该课程教学中存在的问题、教学方法等提出建议和对策。

关键词：课程改革；案例教学；外部环境；创新

一、引言

进入“新常态”以后，我国经济发展下行日益严重。为了解决此问题，企业转型成为了经济发展的突破口之一。但是，企业转型的背后将预示着企业对劳动力的需求结构也会发生改变，即理论性劳动力向实践性劳动力的转变。所以，这就要求我国高校在“证券投资学”教学中也应该实现转型。特别是在我国一些本科院校向应用型教育转变的大背景下，如何培养学生的实践技能也显得尤为重要。

作为高等院校财经类专业与证券市场联系最为密切的核心课程，虽然在我国各高等院校的经济学和管理类专业普遍设有，但是就如何突出该课程的实践性方面，很多学者认为，加强实践性教学是实现这一能力培养的途径之一。吴朝霞（20xx）认为：“证券投资学”是一门理论和实际紧密联系的学科，不仅要求学生能够掌握基本理论知识，而且还应该要求学生具有实践能力和创新能力，所以，在教学当中应该加大实践教学环节的课时。张丽玲（20xx）认为：在应用性大学的教学中，证券投资学课程应有别于研究型大学的教学方法，根据其具有较强的应用性、创新性、综合性等特点，应该选择相应的教学方法。卢雯君（20xx）认为：证券投资学的培养目标不仅要求学生全面掌握证券行业的基本理论知识，更重要的是训练学生的实际操盘能力和分析解决问题的能力。张静、吴春贤（20xx）认为：证券投资学具有很强的专业性和应用性，要求学生在理论学习的基础上能够将所学的知识运用到社会实践中。因此，在利用传统教学方法讲授基础理论的同时，应该积极探索创新证券投资学实践教学的方法。综合上述研究，虽然在一定程度上提出了“证券投资学”课程的实践性和应用性，增加了教学效果，但是这些教学改革侧重的是“教”而忽视了讲授对象。随着当今信息化时代的到来，学生获取知识的渠道也越来越多，而且其对知识的需求结构也发生着很大的变化。因此，这就要求我们老师也要通过不断地学习获取与时代并进的新知识，不断地革新我们的传统教学方法。本研究结合了日本一些高校的教学方法，就“教”与“学”两个方面提出建议。

二、“证券投资学”课程教学中存在的问题

（一）课程的教学知识体系

“证券投资学”是国家教委规定的高等院校财经类的核心课程，该课程在我国的很多高校均有开设。课程的内容大致可以分为证券投资的基础知识、证券投资的技术分析和投资组合风险管理这三个方面的内容。就证券投资的技术分析内容而言，它本身就是人类的经验总结，并参照这些知识对证券市场的未来发展趋势做出预测。但是随着外部环境即金融市场的发展，交易方式也出现了不断的创新，技术分析也会随之发生很大的变化。而我们的教学内容相对比较陈旧，已经不能在当今的证券投资实践中发挥重要的作用，而只能作为一个辅助性参考指标。

（二）就业环境的转变

我国进入新常态化以后伴随着中小企业或公司的转型，就业市场环境对劳动力的需求也发生了结构上的改变。这个变化就是从单纯的体力劳动力向技术人才的需求。因此，为了迎合新的就业环境，大学生在今后的学习当中不仅要具备扎实的基础理论知识和专业知识，同时要求大学生具备自我学习新知识的能力，通过不断地自我学习来提高自己的专业水平。

（三）实践部分还不够多

既然证券投资学课程是一门实践性很强的学科，那么在教学过程中学生的上机操作是必不可少的。因此，熟悉并掌握股票、债券、期货等金融产品的线上交易非常重要。但是，我校大课堂的授课方式普遍存在，所以很难做到人人有电脑用。

在这个学期，该课程一共有48个课时，其中理论讲授课时是32个，实践课有16个。换句话说，在这48个课时里，理论知识的讲授占据了三分之二的课程。大部分的时间里是通过PPT为学生讲授理论性的东西。再加上我校的教育设施的严重不足，所以有些证券投资学课程干脆就没有上机实训环节。导致有些学生学完该课堂后对如何进行线上交易的操作仍就处于模糊的状态。因此，在今后的教学中我们应该增加证券模拟实验教学环节。并在课后开展指导学生利用一些证券交易软件进行线上模拟交易实训。

三、对策与建议

（一）有效利用教育设备

虽然“证券投资学”本身就是一门实践性较强的课程，但是在我校大课堂普遍存在，电脑不够用是常态化。因此，解决好教育资源的不足问题对今后的实践教学具有很大意义。

教育设备不足问题不仅在我国国内高等院校中存在，而且在日本的一些高校也同样存在。如何解决这个问题不妨参照日本高校的做法。其方法就是课上老师带学生进行操作一遍，课后鼓励学生自己去电脑室进行模拟训练。因为设备有限所以日本的高校实行电脑室全天开放的制度，可以让学生根据自己的课表选择上机实训的时间，避免了大家一拥而上带来的电脑不够用问题，实现了电脑资源的有效使用。

（二）强化案例教学

案例教学在教学当中一直以来都发挥着重要的作用，具有教学相长的优点，可以充分促进师生间的互动。教学的过程就是“教”与“学”相长的过程，讲台不是老师一个人的，只有通过互动式教学才能调动学生的积极性。

对于课程的关键知识点教师可以选择相应的案例交易说明和解释。通过分析相关案例培养学生的分析判断能力和解决问题的能力。一些纯理论的知识点在讲授时可能会因为枯燥无味学生不愿听，更不要说理解了。但是通过相关案例分析后，往往达到弥补这一不足之效。案例教学就是让听起来高大上的语言变得通俗化，让听者更容易理解其含义。只有听懂了，充分理解了才能发挥学生思考的主动性。有思考才会有问题的产生，通过师生间的问答最终可以促进师生间的互动式教学。在案例教学的具体使用上，可以与多媒体技术相结合，将多媒体教学手段引入案例教学，使声音、动态图像与案例讨论相互结合，呈现给学生视觉和听觉的直观效果，从而提高学生的学习兴趣和学习的主动性。

同样，在日本的一些大学也有案例教学法，只不过他们使用的案例不是视频而是报纸。具体做法就是，在备课的时候任课教师就必须把下节课所要用的案例复印好。上课的时候会拿出5分钟时间让学生自己阅读文章案例，然后通过提问的方式让学生结合相关专业学科知识阐述自己的观点或看法。因为智能手机的普及，更多的大学生开始沉迷于网络时代，缺乏语言的组织能力和与人沟通的技巧。这样的案例教学法恰恰可以解决这个问题，达到双重效果。第一，培养学生的思维能力。第二，培养学生的语言表达能力。如果在校期间不能够解决这两个问题，那么对于学生找工作面试来说，语言表达可能成为一道“难题”。

（三）推进讨论式教学模式

逐步推进讨论式教学有利于提升教学效果。在日本讨论式教学模式被广泛使用，通过这种教学方式来开发学生思维，提升学生的创新实践能力。具体做法就是在每学期的第一节课由任课老师发给学生具体的教学任务，并具体地列出每一次研讨课的主题及所需要的文献资料。当然，讨论的主题也可以由学生根据各自的兴趣自拟与课程相关的主题。然后根据课程要求学生自己收集相关的参考资料或进行实地调查。每一次的讨论课中，每位学生都必须结合相关理论知识阐述自己的观点。

虽然讨论式教学完全符合应用型人才培养方案，但是这种模式在我院进行推广又有一定的条件限制。其限制就是对班级人数有一定的要求，班级人数太多的话不利于讨论式教学模式的展开。在国外讨论式教学通常是在人数不多的班级进行，而根据我们学校的情况一般来看班级人数大多是40到50人左右，所以如何有效地展开这种教学模式，需要任课老师做好充分的准备。换句话说，上课前作为任课老师必须做足课前准备，备学生、备教材。

那么在我们学校就《证券投资学》这门课程而言，可以在讲授的过程中把班级的学生分为几个讨论组，各组运用所学的相关知识针对股票分析及证券市场热点问题加以评论，然后汇总写出每个小组的报告，由每个小组组长或派出一名代表向大家汇报分析结果。然后任课老师就可以根据每个小组汇报的情况及结论进行点评，并将报告的表现纳入课程考核的参考。通过这种培养方式不仅可以培养学生自主学习的能力，而且可以提高学生分析问题的能力。这方面能力的培养有利于学生在将来走向就业岗位后，形成良好的处理问题的习惯。

（四）改变传统的评价方式

在我们国家有句俗话“考考考，老师的法宝；分分分学生命根”。多少年来考试一直被作为判定学生成绩的唯一的方法。但是现如今我们学校已经向应用性人才培养方向转型，所以这种单方面的考核办法也应该逐渐地被打破。因此《证券投资学》课程也不例外。这个学期我使用的是吴晓求老师的教材，该教材一共有15个章节，理论性知识只不过占6个章节。如果是通过考试的办法来考查学生的话，考试的内容只能从这6个章节中选取。而且考试的问题也是一些死记硬背的知识点。比如说股票的发行，与其背一些文字的东西不如带领学生通过“中小企业路演网”先观看视频，然后通过实际操作再做一遍的教学效果会更好一些。

这样的案例教学在视觉上以及在听觉上都可以给学生带来很深的印象，从而也充分体现了案例教学的独特之处。

另外，这门课程的核心内容是股票、基金、债券。既然和投资相关那么就不得不考虑投资的风险问题。关于投资风险组合的讲解虽然在教材的第10章有文字叙述，但是我们仍然可以利用同花顺软件来演示，并带领大家利用软件操作学习如何选择股票，如何降低投资风险，使教学更加生动化、形象化。像这样的知识点，如果仅仅依靠传统的考查方法来判断学生掌握的情况我觉得就不太合适。

传统的考查方法一般是建立在有标准答案的基础上制定的。但是有些内容是没有标准答案的，我觉得不能仅仅用考试判断学生对知识的掌握程度。比如在该课程当中证券市场与宏观经济政策的相关内容，对于这个内容完全可以借用日本一些大学的考查模式。其模式就是利用的形式来考查学生对知识点的掌握情况。对于同一个问题由于每个人的看法不同，得出的答案也会大相径庭，如果仍旧用传统的考查办法就行不通。因此，只有根据不同的课程内容选择不同的考核办法才可以综合性地考查学生对知识点的掌握情况，提高教学效果，最终实现应用性人才培养目标。

三江学院是一所民办应用型本科院校，《证券投资学》是金融学专业和投资专业的必修课，属于专业性、应用性课程。该课程的教学目标在于通过对证券投资相关理论知识的学习，使学生能够掌握证券投资的相关技巧，提高证券投资的分析能力和实践能力。近年来伴随着企业转型，我国的劳动力就业市场发生了根本性转变，即纯理论性人才逐渐被技术性人才所代替。这就给偏重理论知识教育的大学生就业带来了压力。为了解决这一问题，对于我校的《证券投资学》教学工作来说，必须要迎合当今的劳动力市场需求进行系统性的课程再设计。

（五）加强教师的自我能力培养

随着智能手机的普及，学生获取知识的途径不仅越来越多而且他们对新知识的要求也越来越高。教科书上的内容已远远不能满足当今学生的需求，所以，作为任课教师必须要与之俱进，通过不断学习获得各个方面的最新知识。其方法第一，就是要不断地进行科研，在科研中发现新知识；第二，教师要养成阅览互联网的习惯。通过互联网来获取各种知识，提高自己的认知力，丰富自己的内心；

第三，教师应积极参加学校组织的各种培训，不断提高自己的教学业务水平。

总之，通过调整《证券投资学》课程的教学模式，将该门课的理论与实践结合起来，使学生可以学以致用，使之更符合当今三江学院应用性人才培养方案。

参考文献：

[1]吴朝霞。关于高校本科金融专业证券投资学课程教学的若干思考[J]当代教育理论与实践，20xx，（08）。

[2]张丽玲。应用型大学证券投资学的教学探讨[J]。广西财经学院。20xx，（03）。

[3]卢雯君。证券投资学课程教学改革探索[J]。考试周刊，20xx，（01）。

[4]张静，吴春贤。“证券投资学”创新实践教学探索[J]。商业会计，20xx，（08）。

[5]熊广勤。证券投资学课程实践性教学模式分析[J]。武汉冶金管理干部学院学报，20xx，（02）：58-59.

证券投资审计论文 篇三

浅谈投资审计管理

摘要：近几年，随着各级审计机关及政府相关部门对投资审计的重视和支持，以及在广大投资审计工作者的艰苦努力下，投资审计工作已取得了长足的发展，审计成效已越来越明显，社会关注程度越来越高，这也给投资审计提出了新的要求和挑战。如何研究和制定投资审计工作管理方法，以及如何加强审计队伍建设、不断健全和完善法律法规制度，使投资审计硬件条件和软件条件得到有效改善，从而真正实现有效控制工程造价，完善建设项目管理，提高投资效益的目的。这是审计机关和审计人员急需要探讨和解决的问题。

关键词：投资审计 造价审核 效益审计项目审计

一、政府投资审计发展现状

投资审计作为审计界最活跃的元素之一，取得了累累硕果，通过投资审计，规范投资行为，促进投资管理，提高投资效益，从微观入手，从宏观着眼，及时反馈真实、可信的审计信息，为党和政府决策服务。

政府投资审计是指审计机关依据国家法律、法规等规定，对使用财政资金、国有企业资金等投资的基本建设项目实施的审查监督行为。

目前，就大部分审计机关开展的投资审计工作来看，投资审计工作主要分为两块：一是对建设项目工程造价的审核，通过造价审核，在合理确定和有效控制工程造价、节约政府资金等方面取得了很好的成效；二是对建设项目竣工决算的审计监督，通过对项目建设程序的审查，有利于规范建设程序、制止和打击各种违法行为、确保投资效果、提高投资效益、防范投资风险发挥了重要的作用。

部分县市政府结合工作现状分别采取批机构、出规章、拨经费、充实队伍等措施，有力地推动了投资审计工作的开展，可以说目前已到了投资审计发展的“黄金时期”。

但是投资审计处于发展阶段，从部分县市工作进展情况及工作取得的成果来看，其还表现出发展不成熟、审计深入度不够、管理难度大、监管力量薄弱、制度不完善、发展不平衡等现状。因此，研究解决投资审计工作管理中存在的问题，加快投资审计工作发展已成为各级审计机关领导及投资审计人员的共识。

二、投资审计工作管理过程中主要存在问题

(一)、投资审计难以深入，审计时间介入点模糊，审计风险加大

工程建设项目一般要经历项目可行性研究、投资决策、设计、招标投标、施工、竣工结算等多个阶段。就目前投资审计主要开展的工作情况来看，工程造价审核主要是对竣工结算阶段的造价审计；建设项目竣工决算审计主要是对项目的资金使用管理情况、对项目建设程序及建设资料的审计，两则都属于事后审计。而项目的可行性研究、投资决策、设计、招投标等前期准备工作以及施工管理、质量控制等实施阶段工作都难以通过审计监督检查加以制约和控制，审核监督不到位、不具体、不深入都会导致审计风险加大。主要原因在于审计力量薄弱，审计人员知识有限，在评价前期决策是否科学、施工质量是否合格方面缺乏专业能力，无法承担这个审计重任。尤其是设计阶段，专业性更强，审计人员要想对设计方案进行评价更是无从下手。

投资决策是控制项目投资、方案合理性的总框架，一旦决策失败，将会致使许多建设项目由于投资决策不科学而效益低下甚至产生负效益。如果审计部门从源头把关，对方案的合理性进行审查，在很大程度上将会减少此类事件的发生。当然，我国国家审计目前还未将建设项目投资决策审计纳入项目审计范畴，主要是基于审计独立性的考虑。是否要将投资决策审计纳入审计范畴，还有待进一步的研究。

设计方案的选择，对整个工程起着至关重要的影响，在没有对设计方法、设计方案进行审查的情况下，设计人员需考虑自身利益，或担心施工单位偷工减料，往往采取保守设计，最常见的做法就是提高钢筋规格尺寸，以此来防止质量事故的发生，这一行为虽然可以在一定程度上取到保证工程质量的作用，但另一方面就此增加了工程造价，造成投资项目不经济、不节约的后果。要知道设计掌握着整个工程的命脉，设计方案的合理与否，对工程造价的影响至关重要，一般一个项目的设计费相当于建设工程全部费用的4%--5%，而正是这4%--5%的费用对工程造价的影响程度要占75%以上。由于审计单位与设计规划部门之间是脱节的，很难实现单位部门之间的沟通和联系，审查工作难以深入。因此，审查设计方案，提出合理的审计方法，也是投资审计亟待解决的工作。

工程质量关系到民生安全，质量没监督到位，一旦出现“豆腐渣”工程，那么前面所有的工作都是白费了，整个工程就是一个失败的教训，这样引发的审计风险太大。虽然审计署也提出了建设项目审计应加大对建设质量审计力度的要求，但受许多客观条件的限制，加上审计部门人员力量的缺少，我国的工程质量审计还处于起步阶段，审计理论不甚健全，审计方法不甚明确，审计深度难以确定。可见，配备专业的工程管理审计人员，开展建设项目质量审计也是投资审计今后发展的方向。

如果投资审计的时间介入点没有一个明确的规定，而仅停留在造价审核和项目审计阶段，那么在前期决策、设计、招投标及施工阶段所影响的造价便无法控制，审计风险加大。

(二)、投资效益审计工作难以开展，投资效益低下。

投资效益审计是指对投资活动所耗与所得进行监督、评价和建议的活动，并全过程对建设项目的投资效益情况进行检查与监督，即从投资决策的事前审计到建设期的事中审计，最后直至项目建成投产的后评审。但从我国目前开展的投资效益审计工作来看，效益审计仅仅停留在一部分大项目上，而且是在项目投产交付使用后进行的经济效益评价，这样的审计也是停留在事后审计，效益审计成效不明显。主要表现在以下几个方面。

第一，建设项目投资效益低下，效益审计难以开展

我国的大多数建设项目不是真正从效益角度出发进行前期决策的，许多建设项目前期工作草率，可行性研究报告不实不深，甚至出现为了可批而进行可研的现象，初步设计不全或不规范，估算、概算、工期、质量、预期效益等关键性指标失去了刚性。加上项目建设周期长，即便是前期经过科学论证认为是可行的项目，在经过较长的建设周期后，由于许多客观条件的变化，而导致预期效益难以实现。因而整个建设过程中无效益可言，实施效益审计也是流于形式。

第二，缺乏统一的、公认的投资效益审计评价标准

目前我国评价建设项目投资效益的指标不全，且没有统一的评价标准，审计界还没有研究出一套操作性强的投资效益评价指标体系，缺乏比较成熟的、广为认可的专业指南。致使项目的投资效益审计无依据可循。建设主管部门与行业主管部门的标准也存在诸多不一致的地方。目前对投资项目的效益大多是参照被审计项目的内部管理标准进行评价，将项目建设的实际情况与项目建设前的可行性研究报告进行对比分析。一旦项目的可行性研究报告本身存在缺陷，由此而得出的结论就很难保证其科学性和可靠性。制订、完善一套衡量投资项目效益的指标体系及审计评价标准，是开展投资效益审计亟需解决的问题。

第三，审计人员的知识结构难以满足投资效益审计工作的要求

投资效益审计要站在国家宏观政策的高度，不仅查处项目本身的违纪违规问题，更要关注项目的经济效益和社会效益，这就要求审计人员具有较高的知识层次，需具备宏观经济学、工程设计、概算、施工财会、工程预决算等相关知识，以及缜密的逻辑思维和良好的沟通能力等相关素质。目前，我国的审计机构财务审计与工程审计原则上是分开的，因此审计人员的工作也是相互独立的，必然形成懂财务的不懂工程，懂工程的不懂财务，缺乏具备综合能力的审计人员，队伍知识储备状况难以满足投资效益审计的要求。在进行投资审计时注意微观的东西多考虑宏观方面的少，查违纪违规问题多对项目资金使用的经济性、效率性、有效性关注较少。因此优化审计人员结构，建立一支与投资效益审计工作相适应的高素质审计队伍十分重要。

第四，法律法规滞后，缺乏明确的法律依据和有效的法律保障

审计法对审计机关开展投资效益审计的授权、审计报告的报送对象和法律地位等方面尚无明确规定；审计署颁布的38个规范中基本不涉及投资效益审计。法律法规的缺乏制约了国家审计机关依法开展投资项目经济效益审计的进程。再加上部门利益、地方利益的冲突，更是加大了开展真正意义上的投资效益审计的难度。相关职能部门对建设项目监督职能交叉，审计法与合同法以及其他法律、法规、规章之间存在不一致之处，缺乏对勘察、设计、监理等单位和相关人员的责任追究制度，使得投资效益审计的成果很难落到实处，审计工作的应有作用难以得到有效发挥。

(三)审计任务重，专业性强，实施投资审计难度大

近几年随着政府对基础设施投资的增加，我们的审计工作量逐年增加，任务艰巨。但是因为机构编制的问题，人员却得不到合理的增加，虽然有些地区成立了投资审计局，扩招人员，增加经费，但是对于大部分的县市来说，审计人员力量还是相对薄弱，有些区县的投资审计中心甚至只有2到3人，而一年需要审计的项目就达到六七十个，再加上其它一些竣工决算审计项目要开展，审计力量明显薄弱。尽管审计机构采取了委托社会中介机构进行工程结算审核的方式，但也相应增加了审计人员对中介机构管理的工作量，同时对中介机构出具的报告还需分次复核，对审计过程中碰到的问题需召开协调会议，所以投资审计人员每年的工作量还是比较大。从投资审计的长远发展来看，在短期内增加人员也是不切实际的，但是，由于审计力量的不足，在一定程度上造成工程造价审计工作不能及时完成，形成在审项目多，出具报告少，外界舆论大的情况，进而增加了诉讼风险和上访风险。

领导对投资审计的关注和重视，增加了投资审计人员的工作信心，同时审计目标、审计标准的提高，也促使我们的投资审计工作任务越来越苛刻和艰巨。为了使投资审计不再局限于工程造价的审计和财务收支情况的审计，投资审计还深入开展项目建设程序的审计，对工程管理中存在的体制性问题进行研究思考。众所周知，建设工程是一个长期复杂的过程，要经过项目建议书、可研、立项批复、设计、招投标、施工、竣工验收、结算审计等多道关，审计作为最后一道关，对前面的建设程序执行是否规范、合理，工作是否到位，只能作为事后提出，而不能做到事前指导、事中控制。因此对建设程序出现的问题，审计很难再要求建设项目相关单位或人员去纠正或补充，实施项目建设程序的审计难度较大。

投资审计不同于以往的财务审计，它需要专业的工程造价人员，具体又细分为房屋建筑、市政、安装、园林绿化等多方面的专业知识。这就对投资审计人员的知识要求较高，而目前审计机构人员编制少，很难满足审计队伍多专业的知识结构。如果审计人员没有安装或绿化等专业知识，就无法对中介机构出具的审计报告复核，导致最后出具的审计报告存在风险；同样，中介机构审价人员的专业知识不精通，即便会做，可能也存在现场经验不足的情况，即便能完成这个审计任务，但出具的审计报告同样是缺失水准的。建设项目的专业性强，审计人员知识队伍的缺乏，再加上中介机构审价人员知识的不扎实都导致审计报告质量水平低，审计风险大，进而增加了投资审计工作的难度。

(四)外聘中介机构审价人员参与审计工作监督管理乏力

自国家建设项目投资审计工作开展以来，全国各省市审计机关都采取了聘用社会中介机构开展审计业务，审计机关全过程监督把关的形式，有效地弥补了审计机关审计力量不足、工程造价专业知识审计人员缺乏的现状。然而外聘中介机构参与造价审计也给审计机关的管理带来了新的挑战，审计工作监管难度大、质量难以控制，甚至引发聘审人员廉政风险。

首先，中介机构内部管理制度不健全、聘审人员职业道德的偏差，容易引发审计风险

目前社会上的中介机构都存在管理不严密、监督机制不健全、业务运作尚欠规范的情况，如果没有设立明确的奖罚机制，造成审价人员纪律松散、工作中缺乏严格认真的精神态度，就会导致我们的审计工作质量下降。如果存在聘审人员个人价值观的偏差，利用工作便利谋取不正当利益，虚增工程造价审定金额，就会给国家投资带来几万、几十万甚至上百上千万的损失。

另外中介机构内部控制薄弱，导致影响审计工作质量或进度的风险、执业人员所未予充分地指导和监督导致错误判断直至影响审计结论的风险、监控不严带来潜在的损失风险等，都会造成国家经济利益的损失。

其次，聘审人员专业技术水平不扎实，以及审计理念上的偏差也会带来审计风险

社会中介机构审价人员虽然都是专业出身，能够独立完成审价工作，但毕竟很多审价人员缺乏施工现场经验，对有些联系单的真实性无法审核，或对一些新材料的价格、施工包干费用无法核实，只能按照联系单签证的费用计算，这就给施工单位造成侥幸心理，故意虚增施工事项，或虚签材料价格，审价人员在不知情的情况下按联系单计算，明显增加了工程造价，给国家造成经济利益上的损失。

另外社会审计与国家审计在审计目标、审计纪律、规范准则等方面存在着差异，造成了中介机构参审人员的审计理念与审计机关的要求也存在一定的差距。具体表现为：中介机构审计人员在对项目实施审计过程中不习惯按国家审计工作程序和作业规范进行操作；如对工程变更单进行审核时，对建设单位、施工单位、监理单位已签证的，一般均予认可，而未对其合理性、合法性做进一步分析；另外对有些联系单中签证的工程量数据很难做到现场一一复核，对工程管理上的问题未作深层次的审查。这样就容易让施工单位多占空子，虚增工程造价，给国家经济利益带来损失。

三、加强投资审计工作管理对策

针对以上提出的投资审计工作管理中存在的问题及审计薄弱环节，现结合本人实践工作，提出以下粗略的观点和建议。

(一)推进投资审计深度，延伸审计范围，针对性地开展建设项目跟踪审计

建设项目是一项耗资大、工期长的技术经济活动，建设过程中的每一个环节都会对整个项目产生影响，因此实施投资审计不仅仅是对竣工结算造价审核的审计，更应关注项目前期准备情况，项目实施过程的审计。

一是要加强投资估算、投资决策的监督审核，确保投资方案的合理性。在项目投资阶段，检查建设项目的审批文件，包括项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、概算批复、建设用地批准、建设规划及施工许可、环保及消防批准、项目设计及设计图审核等文件是否齐全，然后对项目投资估算进行审核，判断投资方案是否合理，项目的实施能否产生经济效益；同时对项目实施过程中可能发生的各种风险进行客观的分析和评估，提出合理的意见建议，使项目实施者能做出合理的投资决策方案。

二是要加强设计阶段的监督审核，控制工程造价。前面已经提到，设计是控制工程造价的关键，设计方案的合理与否对整个工程建设的效益是至关重要。在我国工程建设领域，设计人员往往缺乏经济观念，设计思想保守，设计规范、施工规范落后，导致工程造价盲目增加。为减少设计阶段的浪费损失，跟踪审计人员应严抓设计概算、设计方案的审查工作，优化设计方案，降低投资。尤其强调限额设计，审查是否按照批准的设计任务书及投资估算来控制初步设计，审查是否按照批准的初步设计概算控制施工图设计，使项目的投资额控制在立项批复的概算内。此外，作为项目的实施单位，可以实行招投标确定设计单位，以降低设计费用、提高设计质量，对控制工程造价具有重要的意义。

三是重视施工过程中的监督审核，确保建设项目质价统一。对施工过程的审计可以通过对项目的跟踪审计来实现，在条件有限的情况下对部分项目开展跟踪审计，以便在施工过程中可以有效的控制工程质量及工程造价。审计人员可以检查建设项目实施单位的内部控制制度是否健全，检查项目的资金使用情况及财务核算是否规范；并延伸检查建设单位在工期、质量、造价的管理中是否建立了严格有效的操作程序，是否存在现场管理混乱的情况；检查施工资料整理归档是否完整，是否存在资料缺失的情况；检查施工队伍管理情况，检查监理人员施工到场情况，监理职责是否到位等，如发现上述问题，审计人员可以及时督促项目业主，及时改进工作制度，从而有效地控制工程质量、工程进度、工程投资额。使建设项目造价审计与建设项目质量审计、投资效益审计紧密的结合起来，以最合理的工期、最经济的投入，完成高质量标准的建设项目。

四是继续加强建设项目造价审计，审计人员在委托中介进行造价审计的同时，应严格把握整个审计的管理过程，除了必要的与中介机构之间的沟通协调、记录问题，同时应查看现场、拍照记录，对聘审人员出具的审核报告进行复核。尽最大努力为我们的审价报告把好质量关，为国家节约资金。

(二)关注项目投资效益情况，掌握技术方法，推进投资效益审计

为了确实保证固定资产投资效益，审计机构和审计人员必须从技术经济分析入手，掌握项目评估的技术方法，了解与确定和投资效益有关的参数指标。并坚持“三个结合”，即效益审计与财务审计相结合、全面审计与重点审计相结合、效益审计与经济责任审计相结合，降低投资效益审计风险。现阶段的投资效益审计主要以投资项目的真实性、合法性审计为基础，以揭露问题为主，重点揭露管理不善、决策失误造成的严重损失浪费和国有资产流失等问题。在选取项目时要突出重点，抓住规模大、影响大、政府和群众关心的投资项目。在对领导干部进行经济责任审计时，要重点剖析投资项目资金使用效益不高、造成损失浪费的原因，分清领导干部应负的责任，达到既促进提高资金的使用效益，又全面反映领导干部经济责任的双重目标。

将投资效益审计的监督关口前移，实行全过程的审计监督。对项目投资决策、前期准备、资金使用、施工管理、工程造价、投资效果等进行全过程审计监督，对投资项目的经济效益、社会效益进行跟踪评估，并规范使用开发银行贷款资金的制度。进一步加强对项目的投资管理，提高投资效益，避免投资领域发生损失浪费、国有资产流失等现象。

加强对人才的培养。对现有审计人员可以通过脱产培训和以审代训等方式，不断提高其政策理论和业务水平，造就一支投资效益审计骨干力量。要加大对人才的引进力度，在新进人员中要有针对性的吸收投资效益审计所急需的工程技术人才，尤其是既懂工程技术又懂财务审计的复合型人才。在一些专业性较强的审计项目中，可以聘请一些外部专家作为顾问或短期工作人员参与投资效益审计，甚至可以将一些项目交与社会审计组织承担。这样既可以提高审计效率，又解决了专业人才不足的矛盾。

尽快建立健全投资效益审计的法律、法规体系。依法审计是审计的基本原则，只有以法律、法规的形式把投资效益审计确定下来，审计人员才有法可依。近年来出台的《审计法》、《审计法实施条例》、《国家审计基本准则》等法律、法规中论及投资效益审计的内容较少。因此应尽快完善投资效益审计法规体系，制定比较系统、操作性较强的投资效益审计准则，对投资效益审计对象、审计目的、审计程序、审计报告形式等作出明确规定，以指导和规范投资效益审计行为，为深化和拓宽投资效益审计提供法律保证。要建立统一的普遍适用的投资效益审计评价体系，并在此框架下制定、修改行业标准与地方标准，为投资项目效益审计的开展提供科学的评价依据。

(三)增加政府对投资审计的投入，引进多专业人才，加强投资审计队伍建设

针对部分县市区投资审计工作任务重，人员紧缺的情况下，政府应结合投资审计工作现状分别采取批机构、出规章、拨经费等措施充实审计队伍，建立投资审计中心，有条件的成立投资审计局，增加人员编制，提供足够的经费，招兵买马，通过公开招考，吸收有经验的工程造价员或造价工程师加入审计队伍，提高审计力量，只有保持一支相对稳定的投资审计队伍，就可以有利地推动投资审计工作的开展。

在人员配备足够的情况下开展跟踪审计，可以有效解决建设工程在建设过程中程序上的不完善。开展跟踪审计，可以起到事前指导、事中控制的作用，审计人员通过对项目立项、设计、招投标、合同签订、施工管理、竣工验收等情况的审核与监督，及时发现建设单位在管理过程和操作程序上的不规范，并督促其改正，从而确保建设项目合理、合法、有序地开展。同时，通过跟踪审计，促进建设单位提高投资效益，减少因决策不科学、设计不完善、招标文件编制不合理等引起的工程成本增加、投资效益低下的缺陷。

为确保投资审计的工作质量和效率，除了配备足够的工作人员外，还需培养复合型多专业人才，投资审计是传统财政财务收支审计的进一步细化和延伸，她突破了传统财政财务收支审计的专业范围，延伸到建设工程专业，对专业知识提出了更高的要求。所以投资审计人员一方面要求掌握建设工程造价管理知识，另一方面也需掌握一定财务会计知识和审计法律法规。为了具备这些条件，一是要加强学习理论知识，财务专业出身的审计人员应加强工程建设领域相关知识的学习，而建设工程专业出身的审计人员则应加强财务会计知识和审计知识的学习和培训，提高审计干部综合能力；二是加大专家型投资审计人才培养和引进力度，提升审计队伍的综合素质，通过引进综合型、复合型、专业型的审计人才，切实加强投资审计队伍建设。同时要时刻绷紧廉洁审计这条“生命线”、“高压线”，落实回避制度，加强执行廉政纪律情况的督查和回访，杜绝关系审、人情审。

(四)加强对中介机构及审价人员的监督管理，防范审计风险

建立中介招标制，各地方、区审计局建立投资审计中心，聘用工程技术人员，专门负责政府投资项目审计的组织实施工作。对政府投资的项目均纳入审计中心统一审计，任何项目业主或主管部门不得自行确定和聘请社会中介机构参与政府投资项目审计。对报入审计局的项目，一律由审计中心委托给经过审计局招标确定的工程咨询中介机构，并签定廉政协议，内容包括质量承诺、违约责任等，以此规范中介机构的审计行为。对委托的中介机构，通过年度招投标，制定评分标准，如公司资质、造价师人员数、年度完成工作量等。最后按照评分高低确定几家入围的中介机构，作为今后项目审计的委托单位，以此来防范审计过程中可能出现的审计风险

审计机关对中介机构参与组织审价的人员，要加强沟通和指导。必要时要进行上岗前的培训，通过考核，对未达到要求的人员，规定其不允许参与组织审计项目，对考核通过的人员，审计机关也要定期召集中介机构参审人员开会，交流审计机关的审计思路、取证方法以及操作规范，及时总结组织审计所取得的成绩、指出存在的问题、讨论解决措施和办法，通过互动交流，重点剖析等方式，切实提高中介机构参与组织审计的水平和能力，增强质量意识、风险意识和查处大要案意识。同时，为了更好地开展组织审计项目，要求中介机构相对稳定参与组织审计的人员，避免由于人员流动性大，影响审计质量和审计时效。强化廉政教育，以审计八不准原则来指导参审人员，提高审价人员道德素质，要求其审价过程中自觉遵守审计机关制定的审计纪律和行业执业制度，把廉政建设与审计文化建设有机结合起来，在审价人员中倡导先进的审计理念、高尚的审计精神、扎实的审计作风，陶冶审价人员的思想情操，增强遵纪守法的荣誉感、责任感，弘扬廉洁从审的新风，把好廉政建设的大门。

中介机构作为服务性的行业，其报酬必须与质量挂钩，而且现在的中介机构审价人员的收入都实行奖金提成制，如果能从质量方面入手，实行奖罚并举，建立考核机制，这样就能调动审价人员对改进工作质量方面的积极性，有效提高审计工作质量。首先制订考核制度，对项目的审计情况进行跟踪记录，动态记载中介机构及审价人员的履约意识、执业态度、业务能力、工作效率、审计质量、执业道德及廉洁从审情况，以此作为动态考核依据，将年度考核结果与审计收费挂钩，将考核分界定一个中间值，对考核分高于中间值的进行奖励，低于中间值的要罚款。并且年度考核的结果还可以作为下一轮中介机构招标入围的重要依据。对动态考核中不理想的中介机构，则应取消其继续从事组织审计业务的资格，促使中介组织提高审计的能力和水平，最大程度地发挥中介机构的作用。

四、结束语

综上所述，投资审计工作在管理过程中还存在诸多的不完善、不规范，尤其是操作过程中遇到的困难确实是需要政府领导及相关部门急需解决的，也是每个投资审计人员有责任去思考并改进的。只有制定完善的审计法律法规，掌握科学的审计技术方法、配备专业的审计队伍，从而可以有效的控制工程造价、规范建设程序、提高投资效益，为国家建设项目节约资金。

参考文献：

1、陈海亮。浅议基层投资审计应注意的几个问题。浙江审计，2010(11).

2、卜敏。聘审人员廉政风险探析。浙江审计。2010(4)

3、刘明亮。政府投资建设项目审计风险探讨。中国审计。2010(23)

4、刘立新。审计应促进解决政府投资建设项目中的主要问题。中国审计。2010(11)

5、时现。建设项目审计。北京大学出版社。2002年4月

证券投资学论文 篇四

摘要：培养应用型现代金融人才以满足市场需求使得证券投资学的实践教学体系的构建与完善非常必要，本文首先分析了证券投资学实践教学的必要性，并介绍了当下采用的实践教学方式与内容，最后提出了建设与完善实践教学体系的几点思考。

关键词：证券投资学；实践教学；体系建设

随着中国社会主义市场经济体系的日益完善，证券市场在社会经济体系中的地位也日渐提高。证券投资学作为一门研究市场经济条件下证券市场运行机制和投资主体行为规律的科学，已成为很多高校经济管理类专业的必修课程。该课程内容不仅包括证券基础知识，也有投资分析方法和高深理论模型，是一门实践性很强的课程。尽管本科毕业生读研比例在持续上升，但大部分本科生毕业即面临就业，因此如何根据就业要求深入开展实践教学，从而增强学生实际操作能力和提高学生的就业能力显得尤为重要，也是非常值得深入思考和研究的。对定位于应用型人才的培养目标的高校，作为本科专业证券方向核心课程的证券投资学，应当尤其注重完善其实践教学体系建设，为社会培养复合型金融人才。

1证券投资学实践教学的重要性

1.1课程内容和培养目标决定了理论与实践相结合

证券投资学这门课程的内容包括了证券市场的基础知识和证券投资分析方法，面向市场需求的培养目标要求通过学习该门课程，使得学生不仅掌握证券的基础知识，而且能够具备初步的证券投资操作与分析能力及规范的分析报告写作能力。[1]因此，只是理论知识的学习是不够的，只有让学生在掌握相关理论知识后，通过不断的实践操作及应用所学的投资分析方法，才能让学生具备相应的能力，这也是培养现代金融人才的重要环节。

1.2满足招聘市场人才需求，提高本科毕业生的就业能力

为了提高本科应届毕业生的就业竞争力，我们应当了解招聘市场的人才需求，并让学生在校期间得以锻炼并满足需求。本科应届毕业生在证券行业就业的岗位包括财务、IT人员、客户经理或者操盘手等，[2]从招聘简章了解到这些岗位的职责和能力要求，发现对沟通能力和自主开发客户拓展市场的能力要求较高，虽然看似对证券投资水平没有做要求，但是只有能提供优质服务给客户才能吸引他们，从而开发客户拓展市场。因此良好的证券投资水平有利于开发和维护客户，对提高毕业生的就业机会有重要作用，因此证券投资学的教学过程中应当注重实践教学，注重培养学生的证券投资水平。

1.3培养学生的创新精神和自主进行研究性学习的能力

科研在高校占有很重要的地位，研发部门在企业的发展中也起着重要作用，因此培养有创新精神和自主进行研究性学习能力的高素质人才应当是大学教育的根本任务。[3]研究性学习是一种新的学习方式，即在教师的指导下，学生主动探讨解决问题从而获取知识并运用所学知识去解决问题，该学习方式注重锻炼学生的实践动手能力。证券投资学的实践教学体系建设将有助于锻炼学生的实际操盘能力和分析能力，并对想要继续深造的学生的科研训练有很大的帮助。

2证券投资学实践内容

2.1案例分析

案例分析教学法在证券投资学教学中非常重要的。证券投资学是一门实践性很强的学科，与证券行业的工作有着密切的联系。教师通过采用案例分析，一方面案例的讲解使得理论知识充满趣味性，可以激发学生的学习兴趣，学习效果会较好；另一方面实现了将课堂上的理论知识应用于解决实际问题，并锻炼了学生应用所学解决问题的能力。证券投资学教材的内容一般不具备时效性，而案例分析教学法可以克服该不足。通过选取切合教学内容的近期发生的重大经济事件作为案例让学生分析，从而让学生保持对市场动态的了解，更新了知识，对就业也更有帮助。另外，案例学习时间并不局限于课堂上，可以布置为小组作业，学生课下查找资料相互讨论，并写总结报告或者在课堂回答提问，不仅锻炼学生查找资料的能力，还锻炼了学生撰写分析报告、团队协作和语言组织表达能力。

2.2上机实验

证券投资学教学安排一般会设置实验课时，实验课在实验室进行，教师选取实验项目内容，可以让学生分组集中在机房中完成。实验内容可以包括让学生分小组完成股票交易的5个程序、任选一家上市公司做财务分析和选一家上市公司做技术分析等。通过上机实验使学生能够熟练掌握股票交易的基本规则、股票交易的基本流程，能综合运用基本分析与技术分析方法分析股票价格走势。这些实验将使学生们了解如何实现证券交易并通过自己操作深刻理解所学的分析方法。

2.3课上练习

证券投资学教学内容还包括证券投资的收益与风险的衡量、信用交易和期货期权等，为了让学生充分理解信用交易中保证金情况和期货的套期保值功能，可以设计实践环节的练习和案例分析，使学生能够理解期货套期保值的功能并学会基于案例背景选择合适的套期保值的类型、信用交易中保证金的作用和保证金率的计算并理解信用交易的杠杆作用和掌握不同股票和债券的收益率的计算并进一步指导投资决策等。

2.4课下竞赛

在学生有了一定的证券知识基础后，鼓励学生参加学院或其他机构举办的股票模拟交易大赛，学生们为了赢得比赛，对本门课程会产生更为浓厚的兴趣和求知欲。股票模拟交易大赛利用证券公司提供的模拟炒股软件，只要学生有一部智能手机即可下载模拟炒股软件手机客户端，由于交易数据全部来自真实股市行情，完全与真实股市买卖盈亏数据同步，可以让学生在模拟炒股的同时又能结合实际行情操盘，快速增加他们的投资经验。另外学生们通过参加比赛，可以将所学理论知识应用于操作，更能加深他们对知识的理解和应用，以及在给定时间和给定的资金额度下构建投资组合，以实现盈利最大化。

3证券投资学实践教学体系建设与完善

3.1基于理论内容选择合适的实践方式

证券投资学的课程内容包括证券基础知识、投资分析方法等，不同的理论内容的考核要求不一样，因此教师需要根据理论内容来选择合适的实践方式。比如在介绍股票债券和基金等基础知识时，可以选择案例分析以增加知识的趣味性，例如以某知名企业最近的股票分红、股东大会召开等介绍普通股和优先股的区别，以加深学生对理论内容的理解，并增加知识的实用性。比如在介绍金融衍生工具时，为了让学生更深刻地理解金融衍生工具套利功能，可以选取经典的套利案例，在介绍背景后，让学生设计如何利用金融衍生工具套利并分析套利的条件和结果。比如在介绍投资分析方法时，可以让同学们分享自己在炒股比赛中的感受和经验，如何选股及何时买卖等。在讲解证券投资的收益和信用交易时，为了让学生理解如何计算收益率及理解信用交易的杠杆功能，可以让学生在课上做练习等。总之，在每个环节都可以将实践融合在理论知识的讲解中，既增加了知识的趣味性，也增加了知识的实用性，让学生可以学到更多，学得更好。

3.2基于时间选择合适的实践方式

在基于内容选择合适的实践方式的基础上，教师还需要考虑时间长度，不可为了增加知识的趣味性而未能完成教学任务。可以将资料查找、资料延伸阅读、小组讨论及撰写报告等布置为课下作业，课堂上只需要教师检验成果并点评总结，以求理论与实践并重，让学生在有限的教学时间内学到更多的知识。

3.3建设和完善证券投资学实践教学体系

市场需求决定了金融学科知识的应用性，这对证券投资学课程提出了更高的要求，因而建设与完善该课程的实践教学体系，对提高教学效果以更好地实现教学培养目标具有非常重要的意义。该课程的授课教师应当认真设计好每节课，选取合适的实践方式有效融合在理论内容中，不断完善证券投资学实践教学体系，以提高实践教学质量，为社会培养现代金融人才。

参考文献

[1]张丽玲等。以就业为导向的证券投资学实践教学研究与实践。大学教育，20xx(12)。

[2]郝会会。面向市场需求的《证券投资学》课程实践教学模式研究。中国农业银行武汉培训学院学报，20xx(1)。

[3]吴双。以培养学生能力为主的证券投资学实践教学模式研究。教育理论研究，20xx(10)。

[4]范嘉毅，刘晓静。《证券投资学》课程实践教学体系构建的探讨。时代金融，20xx(4)。

证券投资学论文 篇五

一、高职院校证券投资学教学模式中存在的问题

1、课程理论与实际教学分离

目前，大多高职院校实训室的建设依旧较为滞后或相对紧张，导致在证券投资学的教学过程中，实训课程训练与理论课程讲授二者之间脱节较为严重，这使得理论指导实践无法充分发挥其应有的作用。在学习理论课程时，由于大多无法同实际操作相结合，学生往往觉得学习枯燥乏味，这直接影响学生学习积极性，使得教学效果严重打折。在学习实训课程时，又因为理论学习效果欠佳，理论知识严重不足，学生操作依据不够，在一定程度上限制了其动手操作能力。作为一门非常注重教学实践的课程，证券投资学需要设置适当数量的实践课，以便让学生可以投资者的身份进入市场，切身体验证券市场买进卖出、证券价格跌涨，以此磨练学生投资心态，激发学习热情。否则，一味的纸上谈兵，只会让理论联系实际成为一句空话。但是目前，不少高职院校都没有设置投资学实践课，或者实践课的设置仅仅流于形式，并不落实到位，没有达到应有的效果，严重阻碍了学生自身技能的提升。另外，高职院校对于证券投资学实践课的设计也存在问题，没有考虑到实践课的上课时间应该与证券交易的时间相匹配，证券交易的时间是周一至周五9：30~11：30，13：00~15:00，周末不进行证券交易，很多高职院校没有按照证券交易时间来设计实践课程。

2、课程考核体系不完善

投资学课程考核方式往往以考查与考试相结合为主，期末考试占课程成绩大部分比重，加之以学生课下作业和课堂表现打分为辅。这加重了学生的投机心理，不少学生仅仅在期末突击，靠老师考前的重点提示，划考试范围，在最后一两周突击学习便可以获得较好成绩。该考核方式本身缺乏对学生动手能力和投入状态的考评，无法真正检验教师的教学效果和学生的学习收获，缺乏对过程的监督，不利于形成良好的学习风气，作为引导学生学习风气和老师教学方向的手段，现阶段的考核方式无法达到其应有的督促和激励效果。

二、高职院校证券投资学专业教学模式改革策略

根据现代社会的需要以及高职院校证券投资学人才培养目标，针对高职院校证券投资学专业教学模式存在的问题，本文认为高职院校证券投资学专业教学模式改革应该从以下几方面来做。

1、积极推进双向互动式教学

高职院校的学生对于学习的兴趣度不高，这是普遍现象，是很难改变的，为此，高职院校应该改变以往的课堂讲授型的教学模式，多采取案例教学与模拟交易进行讲述，来提高学生的积极性，推进双向互动式教学。案例教学可以开发学生的思维能力，具有比较强的实践性与启发性，这种教学方法学生比较感兴趣。教师通过对案例的讲解，引导学生对案例进行分析，从案例中来引出教学的内容，这样可以激发学生对于证券投资学的学习热情，提高学生分析问题、思考问题的能力。另外，证券投资学教师还应该鼓励学生进行模拟交易，积极引导学生动手操作，利用网络模拟资金进行证券模拟交易，将所学知识运用到模拟交易中去，这样可以激发学生学习的主动性与积极性，使得学生在模拟交易中相互探讨，对证券投资学的研究更加深入，增加学生与教师、学生与学生之间的互动。

2、实行理论与实训相结合的教学模式

高职院校在进行证券投资学教学的过程中过于注重理论教学，而证券投资学是一门实战性非常强的课程。高职院校应该实行理论与实训相结合的教学模式，使学生在掌握理论知识的同时，又可以将理论知识运用到实训操作中去，在实训过程中可以了解自身对理论知识的了解程度，加深学生对理论知识的认识，也使得学生可以进行实战演练，提高学生的动手能力。为了保证高职院校可以顺利实行理论与实训相结合的教学模式，首先，学校应该根据证券投资学的教学内容，对证券投资学的理论课程及实训课程进行教材改革及教室改革，使理论教学与实训演练更好的结合起来，调动学生的积极性，引导学生参与进行，提高学生实战动手的能力；其次，学校应该给证券投资学教学教室配备多媒体教室和实战演练室，在实战演练室中应该安装有模拟股票操作系统、交易软件、股票分析等证券投资相关软件，使学生可以一边演练一边实习，提高学生的积极性与主动性，将理论课的理论知识运用到实战中来，增强证券投资学的教学效果。

3、建立全面量化的综合考评体系

建立高职院校证券投资学的考核体系，有利于增强对学生学习的引导性与约束性。既要注重学生对证券投资学课程核心能力的考核，也要注重学生对课程一般能力的考核。因此要建立全面量化的综合考评体系，兼顾学生期末考试的考核和平时学习情况的考核，以及理论知识及实战操作的考核。采用多元化的考核方法，对于学生的学习效果全面综合的评价，从而促进证券投资学教学的创新。高职院校证券投资学考评体系应该包括量化指标与非量化指标相结合、平时考评与期末考试相结合、口头表达与书面表达相结合。期末考试测评也要充分发挥对教师课程教学与学生学期全程学习的检验作用。

三、总结

总之，对于高职院校证券投资学专业教学模式的改革是一个长期缓慢的过程，不可能一蹴而就，高职院校证券投资学专业教师应该不断提高自身综合素质，学校不断改革教学模式，努力为社会培养证券投资方面高质素人才。

证券投资学论文 篇六

摘要:证券投资学是高等学校中金融类专业的必修课，对学生认识金融工具，掌握初步的投资分析方法具有重要作用。然而，由于学生普遍没有接触过证券的投资，使用传统的教学方法在讲授这门课程时，学生对这门课程的认识普遍存在知识点抽象，投资对象陌生，以及只背概念，不懂得应用等问题。因此，要求我们在教学过程中转变传统的教学方式，包括教学手段的更新，教师能力的提高和考核方式的转变。对促进教师教育观念的转变，学生综合能力的提高，实现应用型人才的培养具有重要意义。

关键词:证券投资学；实践；教学改革

一、证券投资学课程的特点

（一）理论性强

在证券投资学课程的教学内容中包括证券投资工具，证券流通市场和发行市场，证券投资基本分析和技术分析，这些理论对于我们认识证券市场，并在市场中进行投资有很大的帮助。学好证券投资学还要求学生具备一定的经济学，数学，财政学等多方面的知识。对于从未接触过证券市场的学生而言，这些知识都显得十分抽象，在教学过程中增加了教学的难度。

（二）实践性强

证券投资学课程并不是单纯的一门理论课，它具有非常强的实践应用性。我们生活中所用到的各种商品来自于各个企业，我们在选择购买商品的时候要考虑到这些商品的价格、质量、品牌、性能等多方面的因素，而产品的分析正是公司竞争力分析的一个主要内容，那我们在分析上市公司的投资价值时同样可以采用这样的分析方法。再比如宏观经济变动对证券市场的影响，其实就是宏观经济调整对实体经济的影响。

二、证券投资学课程教学中存在的问题

（一）教学手段落后

证券市场每天都在发生变化，证券投资学课程要联系实践就必须反应出这种变化。试想如果我们仅仅只是讲授课本的知识，并说明它们如何产生作用，如何对证券市场产生影响，如何判断未来的市场趋势，学生只会如坠云里雾里，因为他们根本没有看到这些知识的运用，我们所讲的这些知识的作用只存在于老师的'口中和课本上。这就要求我们不能仅仅给学生传授书本上的知识，要让学生看到，我们所讲授的这门课程它的作用。这就要求在教学中要有多媒体和网络等教学设备。

（二）教学脱离实际

应用型人才的培养首先要求教师具备对所传授知识具有较高的应用能力。证券投资学是一门实践性非常强的课程，在我们国家证券市场经历了近30年的发展，发展时间相对较短，仍然存在较多不够成熟的方面，证券投资理论主要来自于证券市场较为发达的国家，这些国家的证券市场都较为成熟，因此理论的适用性较大。而这些理论在中国这个还不够成熟的证券市场中存在较大的局限性。当前学校的教师存在知识结构老化，缺少前沿知识的问题。有些讲授证券投资学课程的老师，自己都从来没有参与过证券市场的交易，给学生传授的知识也都是自己从书本上学来的，这就造成了理论与实践的脱节。在教学过程中只会照本宣科，难以激发学生的学习兴趣。当学生出现疑问时，老师的解答也只能按照教材的内容。

（三）重视结果忽视过程的考核方式

课程的考核是对学生学习成果的检验，在大部分院校中，考核通常分为平时成绩和考试成绩，其中考试成绩占比较大的比重，通常为60%至80%，而平时成绩所占比重较少。而期末考试的形式又以试卷形式的理论考试为主，这就使得学生更注重期末考试而忽视平时成绩。往往在期末考试前通过考前突击，问老师考试重点的方式来应付考试，而这种方式所掌握的知识只是短暂而残缺的，在考试后很快就会遗忘。所以首先要求我们加大平时考核所占的比重，提高学生对平时考核的重视程度。另一方面，还要对平时考核的内容进行改革，很多老师平时成绩的考核通常根据出勤和作业而定，这就养成部分学生认为自己只要上课没有旷课就可以拿到这部分成绩，感觉来上课只是应付老师的点名，到了教室也不去认真听讲的现象。所以针对这种问题，我们要调动学生在课堂中的积极性，细化过程考核的内容。

三、证券投资学教学改革的建议

（一）充分利用多媒体和网络进行教学

现在绝大多数高校已经在教室中配备了多媒体，但证券投资学这门课程在教学中不仅需要多媒体的辅助，更需要有很好的网络连接。在教学过程中，教师可以一边授课一边打开证券交易软件。例如在讲授如何委托下单时，教师通过自己的证券账户进行一笔委托，这样的实时演示可以很直观的让学生看到证券是如何买卖完成委托交易的。又比如在讲到技术分析时，也可以在行情软件中切换不同指标，并让学生自己来寻找这些指标和证券价格走势之间存在的关系，寻找其中的规律。一方面可以使教学过程变得更加有趣，调动学生的积极性。另一方面在教学效果上，远远好于纯粹的PPT演示。因为通过实施行情的演示，结合理论的应用，可以使学生更加信服这门知识它所存在的价值。

（二）对教师教学能力的培养

如果在教学过程中教师全部按照教材来讲，学生听起来会感觉非常抽象陌生，不易理解。因此，就要求老师本身首先有过实践操作经验，通过自身的经验，结合案例教学，增加学生的学习兴趣和对知识的理解。担任证券投资学教学的老师，不仅要有深厚的专业知识，还要有丰富的投资经验。学校应支持教师定期到社会上对口的工作单位进行培训，并亲身投入到证券投资的实践中，积累经验，只有这样才能做到真正的理论结合实践。我国证券市场在近年来发展迅猛，有越来越多的投资对象逐步上市，面对这样每天都发生变化的市场我们不能以重复不变的理论来进行教学。有过投资经验的老师就会知道，在实际操作过程中，理论可以帮助我们进行投资判断，但很多情况下理论也存在它的局限性，很多并不能完全按照理论的来进行。只有亲身到参与到证券市场，在投资过程中不断积累经验，做到理论与实践相结合，在教学过程中才能更好地授业解惑。

（三）考核方式的转变

通过过程加结果的考核方式，把学习、实践结合起来，提高学生的操作能力，发挥学生学习的积极能动性，使学生真正掌握知识，并做到理论与实践的有效结合。为了充分体现对学生实践能力的注重，在考核中过程考核所占的比重应有所加大。一方面要加大过程考核所占的比重，把过程考核提到和期末考试同等地位上来。这就要求过程考核成绩占总成绩的比重要高，例如平时成绩可以占到总成绩的40%甚至50%。另一方面对过程考核的内容也要进一步细化设计。除了传统的课堂考勤、提问及课后作业之外，要增加更多的实践环节。例如让学生进行社会调查，撰写行业分析报告，并让学生在课堂上来展示自己的成果，这样学生既可以了解各个行业的发现状况，又可以使用到课上所学的知识，进行知识的巩固加深。

四、结语

实践教学对应用型人才的培养具有重要意义，实践教学不仅是学生的要求，同样是对教师的要求。要求教师具备实践教学的能力，加强对自身双师型教师的培养。此外，我们要鼓励学生走出校园，利用暑期实践到证券公司进行实习，面对客户，客户交流沟通，这样一方面可以帮助学生明确自己所学知识的价值，提高学生的学习兴趣。另一方面也可以锻炼学生的应用能力。

作者:肖立强 单位:福州外语外贸学院经济学院

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