证券投资审计论文【最新9篇】
投资审计是指对金融部门投资的财务活动以及投资效益所进行的审计，证券投资审计就是其中一类。以下内容是差异网为您带来的9篇《证券投资审计论文》，亲的肯定与分享是对我们最大的鼓励。
证券投资学论文 篇一
1讲清楚证券市场的本质
对证券市场本质的认识是一个投资者投资理念选择的基础。关于证券市场的定义和功能这一知识点，一般的《证券投资学》教材中都会进行论述，在论述证券市场的基本功能时，一般都认为证券市场是现代金融体系和市场体系的重要组成部分，具有融通资金、资本定价、资源配置、宏观调控等功能。但如果仅仅依照教材这种泛泛而谈式的论述进行讲解，结果就是学到最后学生对证券市场的本质也可能没有形成十分清晰的认识。究其原因，可能还是由于教材编写者以及教师自身对证券市场的本质理解不透彻所致，从而也就不能理解讲清证券市场的本质对《证券投资学》这门课程的教与学的重要意义。
其实，从证券市场的定义出发，结合证券市场在整个金融体系、市场体系以及在国民经济发展中的功能和地位，不难得出证券市场的本质，那就是通过优化资源配置创造更多的社会财富，并让全体人民共同分享。只有讲清了这一本质，才会让学生对证券市场和证券投资的认识更加深刻，也才能对中国证券市场的现状做出理性的客观的思考和判断，也才会对证券投资理念和策略的选择做出自己的价值判断。
关于证券投资的意义所在，一般认为，是为了实现财富的保值增值，从而在物质上保障人们获得更好的生活享受。如果因为从事证券投资反而对生活质量和生活状态造成了负面的效果，其实也就失去了证券投资应有的作用。在教学中我们会向学生阐明这些负面的效果，主要包括以下的几个方面:
（1）因为证券投资导致财富缩水。
（2）因为证券投资导致社会关系的严重退化。
（3）因为证券投资导致个人精神、身体等方面的负面后果。
与一般教科书在导论环节就对证券投资的意义进行阐述以及一般情况下教师走过场式的对这一知识点进行照本宣科的讲解不同，我们选择经过了一段时间的学习和实践后，再来跟学生探讨证券投资的意义，跟开篇就大谈证券投资的意义效果相比，反而会让学生获得更加深刻的感受，进行更多的思考。
需要指出的是，让学生真正明白投资这一活动目的所在的意义在于，会让学生在进行投资实践时，自然而然的对投资的策略和方式方法、投资与工作和生活的关系进行深入的思考，从而选择真正有价值的适合自己的投资理念和策略。
讲清楚价值投资理念的优缺点在实际教学活动中，我们主要从投资与投机的区别、投资流派的介绍引入这一问题，并通过典型代表人物的投资经历和结果的介绍，引导学生自己对价值投资理念的优缺点进行思考。关于投资与投机的区别，我们采用的是本杰明？格雷厄姆的说法。他在《证券分析》一书中从投资与投机区别的角度对什么是真正的投资做了明确的定义，他认为，投资是指根据详尽的分析，本金安全和满意回报有保证的操作。不符合这一标准的操作就是投机。这一论述其实也是对投资理念的最早划分。
关于投资流派这一问题，随着现代投资组合理论的诞生，目前一般认为证券投资形成了界限分明的四个流派，即基本分析流派、技术分析流派、心理分析流派和学术分析流派。其中，基本分析和技术分析是完全体系化成熟的流派，而后两种目前还不能单独据以做出投资决策。关于价值投资的优缺点，我们会告诉学生这一基本事实，那就是价值投资既可能成功，也可能失败。价值投资的优点在于其通过价值判断，在较大安全边际价格的基础上买入并长期持有，能够在很大程度上控制投资的风险。而价值投资的缺点在于，价值判断本身就是一件极为困难的事情，而市场环境和趋势等价值投资回避的问题往往对投资结果造成重大的影响。为了向学生展示不同的投资理念均有可能获得巨大成功的事实，我们在教学中一般会以巴菲特和索罗斯为例来说明这一问题。因为在当代投资者中，巴菲特与索罗斯无疑是最具有代表性的两位人物，也是坚持不同投资理念均获得成功的典型。巴菲特主要从分析公司的质地出发，通过价值判断，在他认为适当的时机买入目标股票并长期持有，直到认为投资标的过于高估或投资标的不符合当初判断时才获利了结。巴菲特通过价值投资获得了空前也可能绝后的巨额财富，是信奉价值投资理念并获取巨大成功的典型。
而索罗斯的投资理念与巴菲特则完全相反，他靠对时事和趋势敏锐的把握赚取利润，当他确信一个大的趋势已经形成并自我强化时，他会果断出手投入重金参与其中，通过顺应趋势来获取利润，其对市场的领悟力和洞察力让所有投资者深深叹服，其积累的财富数量也让人叹为观止，是通过市场趋势分析获得巨大成功的典型代表。通过向学生介绍这两位天才投资家所信奉的这两种截然不同的投资理念以及所获取的巨大成功，能够使得学生对投资实践的多样性有了更加全面而深刻的理解，并能在自己的投资实践中结合自身的实际对应该持有什么样的投资理念做出自己的理性选择。
2以突出实践性作为《证券投资学》教学的指导原则
2.1转变教学理念，对教学内容和教学时间进行重新安排不少高校教师在进行教学时，喜欢把大量时间分配在教材中出现的各种理论和模型上面，并且认为，倘若不进行理论和相关模型的深入讲解，一方面会使得自己的教学内容无法组织，另一方面也会使得普通高校跟职业学院培养模式没有区别，从而不能体现普通高校“高人一等”的功能定位。我们认为这一观念是有问题的。在高等教育早已从精英教育转变为大众教育的今天，倘若还固守以理论作为讲解重点的传统模式，只会使学生所学跟所需严重脱节，也不符合一般经济管理类专业应用型人才的培养目标要求。作为一门实践性很强的课程，对《证券投资学》的教学就应该以应用性为导向开展教学活动，倘若把应用性强的课程变成干巴巴的理论灌输，讲得晦涩难懂，教学效果恐怕就很难得到保证。因此，我们在教学实践中，在对少数关键性的理论和模型进行详细讲解和介绍的基础上，对于一般的模型、公式以及相关的技术细节，则尽量做到点到即止。空出的教学时间则被放到实际投资案例的分析和讨论上。对实在有兴趣深究理论的个别学生，给其开列有关书目，建议其课后参考权威的投资学书籍自学，从而防止学生只见树木，不见森林，沉溺到一些旁枝末节的知识点中，影响学习的整体效果。
2.2突出案例教学和实践教学，增强课程的应用性和参与性案例教学作为一种教学方法几乎贯穿到我们《证券投资学》教学的始终。譬如在进行宏观经济分析、行业分析和公司分析教学时，我们会在简要介绍相关理论知识的基础上，把这几部分作为一个整体，以某一上市公司作为具体的案例，带领学生去分析公司发展的宏观经济背景，公司所在行业的竞争现状和发展前景，公司在行业内的竞争地位、发展战略及竞争优势等等课题，引导学生在深入分析和广泛搜集相关资料的基础上就某一上市公司提出自己的研究报告和投资建议，并选取其中有代表性的报告在课堂上进行讨论，从而使得原本分割成不同章节的知识变成真正紧密结合的整体，教学效果也随之显着提高。在教学过程中，我们还利用证券交易软件进行实践教学，同时鼓励学生开设模拟炒股账户，进行模拟投资实践，并要求学生对操作过程，分析思路、决策依据以及投资结果进行总结和反思，把自主实践的环节纳入平时成绩考核中，激发学生参与投资实践的热情。
在对《证券投资学》进行教学时，我们还尽可能把相关的理论与中国证券市场的实际相结合，使学生了解到中国股市投资方式的多元化，理解投机长期存在的合理性以及中国证券市场投机盛行的必然性，认识到在中国证券市场进行价值投资需要的前提和条件。以上就是我们对《证券投资学》教学的一点思考。在今后的教学活动中，我们会继续总结经验，不断完善自己的教学方法，使得《证券投资学》的教学不断与时俱进，更好的满足学生和社会发展的需求。
证券投资学论文 篇二
摘要:证券投资学是高等学校中金融类专业的必修课，对学生认识金融工具，掌握初步的投资分析方法具有重要作用。然而，由于学生普遍没有接触过证券的投资，使用传统的教学方法在讲授这门课程时，学生对这门课程的认识普遍存在知识点抽象，投资对象陌生，以及只背概念，不懂得应用等问题。因此，要求我们在教学过程中转变传统的教学方式，包括教学手段的更新，教师能力的提高和考核方式的转变。对促进教师教育观念的转变，学生综合能力的提高，实现应用型人才的培养具有重要意义。
关键词:证券投资学；实践；教学改革
一、证券投资学课程的特点
（一）理论性强
在证券投资学课程的教学内容中包括证券投资工具，证券流通市场和发行市场，证券投资基本分析和技术分析，这些理论对于我们认识证券市场，并在市场中进行投资有很大的帮助。学好证券投资学还要求学生具备一定的经济学，数学，财政学等多方面的知识。对于从未接触过证券市场的学生而言，这些知识都显得十分抽象，在教学过程中增加了教学的难度。
（二）实践性强
证券投资学课程并不是单纯的一门理论课，它具有非常强的实践应用性。我们生活中所用到的各种商品来自于各个企业，我们在选择购买商品的时候要考虑到这些商品的价格、质量、品牌、性能等多方面的因素，而产品的分析正是公司竞争力分析的一个主要内容，那我们在分析上市公司的投资价值时同样可以采用这样的分析方法。再比如宏观经济变动对证券市场的影响，其实就是宏观经济调整对实体经济的影响。
二、证券投资学课程教学中存在的问题
（一）教学手段落后
证券市场每天都在发生变化，证券投资学课程要联系实践就必须反应出这种变化。试想如果我们仅仅只是讲授课本的知识，并说明它们如何产生作用，如何对证券市场产生影响，如何判断未来的市场趋势，学生只会如坠云里雾里，因为他们根本没有看到这些知识的运用，我们所讲的这些知识的作用只存在于老师的'口中和课本上。这就要求我们不能仅仅给学生传授书本上的知识，要让学生看到，我们所讲授的这门课程它的作用。这就要求在教学中要有多媒体和网络等教学设备。
（二）教学脱离实际
应用型人才的培养首先要求教师具备对所传授知识具有较高的应用能力。证券投资学是一门实践性非常强的课程，在我们国家证券市场经历了近30年的发展，发展时间相对较短，仍然存在较多不够成熟的方面，证券投资理论主要来自于证券市场较为发达的国家，这些国家的证券市场都较为成熟，因此理论的适用性较大。而这些理论在中国这个还不够成熟的证券市场中存在较大的局限性。当前学校的教师存在知识结构老化，缺少前沿知识的问题。有些讲授证券投资学课程的老师，自己都从来没有参与过证券市场的交易，给学生传授的知识也都是自己从书本上学来的，这就造成了理论与实践的脱节。在教学过程中只会照本宣科，难以激发学生的学习兴趣。当学生出现疑问时，老师的解答也只能按照教材的内容。
（三）重视结果忽视过程的考核方式
课程的考核是对学生学习成果的检验，在大部分院校中，考核通常分为平时成绩和考试成绩，其中考试成绩占比较大的比重，通常为60%至80%，而平时成绩所占比重较少。而期末考试的形式又以试卷形式的理论考试为主，这就使得学生更注重期末考试而忽视平时成绩。往往在期末考试前通过考前突击，问老师考试重点的方式来应付考试，而这种方式所掌握的知识只是短暂而残缺的，在考试后很快就会遗忘。所以首先要求我们加大平时考核所占的比重，提高学生对平时考核的重视程度。另一方面，还要对平时考核的内容进行改革，很多老师平时成绩的考核通常根据出勤和作业而定，这就养成部分学生认为自己只要上课没有旷课就可以拿到这部分成绩，感觉来上课只是应付老师的点名，到了教室也不去认真听讲的现象。所以针对这种问题，我们要调动学生在课堂中的积极性，细化过程考核的内容。
三、证券投资学教学改革的建议
（一）充分利用多媒体和网络进行教学
现在绝大多数高校已经在教室中配备了多媒体，但证券投资学这门课程在教学中不仅需要多媒体的辅助，更需要有很好的网络连接。在教学过程中，教师可以一边授课一边打开证券交易软件。例如在讲授如何委托下单时，教师通过自己的证券账户进行一笔委托，这样的实时演示可以很直观的让学生看到证券是如何买卖完成委托交易的。又比如在讲到技术分析时，也可以在行情软件中切换不同指标，并让学生自己来寻找这些指标和证券价格走势之间存在的关系，寻找其中的规律。一方面可以使教学过程变得更加有趣，调动学生的积极性。另一方面在教学效果上，远远好于纯粹的PPT演示。因为通过实施行情的演示，结合理论的应用，可以使学生更加信服这门知识它所存在的价值。
（二）对教师教学能力的培养
如果在教学过程中教师全部按照教材来讲，学生听起来会感觉非常抽象陌生，不易理解。因此，就要求老师本身首先有过实践操作经验，通过自身的经验，结合案例教学，增加学生的学习兴趣和对知识的理解。担任证券投资学教学的老师，不仅要有深厚的专业知识，还要有丰富的投资经验。学校应支持教师定期到社会上对口的工作单位进行培训，并亲身投入到证券投资的实践中，积累经验，只有这样才能做到真正的理论结合实践。我国证券市场在近年来发展迅猛，有越来越多的投资对象逐步上市，面对这样每天都发生变化的市场我们不能以重复不变的理论来进行教学。有过投资经验的老师就会知道，在实际操作过程中，理论可以帮助我们进行投资判断，但很多情况下理论也存在它的局限性，很多并不能完全按照理论的来进行。只有亲身到参与到证券市场，在投资过程中不断积累经验，做到理论与实践相结合，在教学过程中才能更好地授业解惑。
（三）考核方式的转变
通过过程加结果的考核方式，把学习、实践结合起来，提高学生的操作能力，发挥学生学习的积极能动性，使学生真正掌握知识，并做到理论与实践的有效结合。为了充分体现对学生实践能力的注重，在考核中过程考核所占的比重应有所加大。一方面要加大过程考核所占的比重，把过程考核提到和期末考试同等地位上来。这就要求过程考核成绩占总成绩的比重要高，例如平时成绩可以占到总成绩的40%甚至50%。另一方面对过程考核的内容也要进一步细化设计。除了传统的课堂考勤、提问及课后作业之外，要增加更多的实践环节。例如让学生进行社会调查，撰写行业分析报告，并让学生在课堂上来展示自己的成果，这样学生既可以了解各个行业的发现状况，又可以使用到课上所学的知识，进行知识的巩固加深。
四、结语
实践教学对应用型人才的培养具有重要意义，实践教学不仅是学生的要求，同样是对教师的要求。要求教师具备实践教学的能力，加强对自身双师型教师的培养。此外，我们要鼓励学生走出校园，利用暑期实践到证券公司进行实习，面对客户，客户交流沟通，这样一方面可以帮助学生明确自己所学知识的价值，提高学生的学习兴趣。另一方面也可以锻炼学生的应用能力。
作者:肖立强 单位:福州外语外贸学院经济学院
证券投资学论文 篇三
20xx年的牛市，使得炒股变成了国民话题，连老头老太太都不例外，仿佛不炒股是一种损失。然而证券投资并不是他们所认为的那样，里面饱含了专业知识。所以，培养证券投资行业的高素质人才迫在眉睫，这使得《证券投资学》变成了经济学专业最重要的学科，也是所有经济学专业人才的必修课程。证券投资学是一门操作性和实践性很强的应用型课程，是理论与实际的有机结合，当前的《证券投资学》课程教学亟需完善，必须对其进行改革。
一、当前《证券投资学》教学存在的问题
1、教师队伍师资力量不够
随着高校学生的扩招，师资队伍也相应地扩大，师资力量主要划分为俩类：资历深的老教授和年轻的新进老师。对于资历深的老教授来说，有着足够的教学经验，但是不一定能够满足证券投资学的教学，因为证券投资学知识实时更新，并且要求比较熟练的电脑软件操作技术。很多老教授不大接受新鲜事物，不愿意去学习电脑软件知识，这使得他们的教案几年前和几年后基本一致，上课基本“老调重弹”，跟不上最新证券投资学知识，不了解最近证券投资市场的动态热点情况。上机实践课更加是捉襟见肘，不能够很好的指导学生实际操作。而对于年轻老师来说，这些年轻老师刚完成校园学生到老师的过渡，缺乏足够的教学经验，更加缺乏实际证券投资学的教学经验以及证券市场的历练，故而他们的知识结构比较简单，上课时可能找不到正确的教学管理方法，对证券市场缺乏实际经验，不能够较好的完成证券投资学的教学。
2、所用教材不够与时俱进
教材是教师教学的基础，教材的质量如何将直接影响到课程的教学效果。目前各高校采用的教材基本都是沿用以前的经典教材，或是国外投资理论的翻版，并没有跟着当前证券投资市场与时俱进，甚至有的教材一直都是同一个版本，老师上课用几年前的教材，案例都没有更新。证券投资市场发展迅速，教材就必须及时跟新，新事物，新理论，新现象都必须反应出来。并且，相关经典案例也要在教材中突显出来，要保证学生们能在课堂上接受的是最新的知识。不与时俱进或者不适合学生的教材都是达不到好的教学效果的。
3、理论教学模式落后
理论教学是任何一门专业学科的基础，只有夯实了理论知识，才能延伸到实践操作和实际中去，证券投资学的教学也不例外。当前证券投资学的理论教学，大多以老师在讲台上传授知识，辅以PPT以及黑板板书，学生在下面被动地“被灌输”知识，积极性不高，师生之间互动少，这使得老师对学生知识掌握情况把握不了，不清楚学生是否对课上讲授的知识熟练掌握，导致理论教学效率低下，必须改进这种落后的理论教学模式才能取得良好的教学效果。
4、相关软件硬件配置不够
证券投资学教学很重要的部分是仿真股市、校外见习以及综合实训，这些都对学校的相关软硬件配置要求很高。目前很多高校的配置就只是联网的电脑，这是远远不够的。我在一些学校调研实习的时候发现，很多学校的实践教室设立了比较久的年份，里面的电脑与网络没有得到更新，电脑老化，反应慢，以及网络差，这严重影响了老师的教学热情以及学生的学习热情。仿真股市、校外见习和综合实训都不能缺少，仿真股市要求学校有专门的金融实验室以及相关的证券投资模拟平台，校外见习则要求学校有相关联的证券投资公司给予见习机会，综合实训则更需要学生的知识与实际结合能力，拥有这些设备配置的学校少之又少。
5、实践教学不足
相关软件硬件配置不够，必然会导致相关实践教学的不足。目前各高校基本都是采用的“课堂+上机”模式对《证券投资学》课程进行课程，即除了老师在课堂进行理论教学，还有上机模拟实训。但是大部分都是理论教学，上级实训多的也不过十几个课时，对于学生来说，是完全不够的。要多给学生一些将理论与现实相融合的时间，一周一次实践课相当于三天打鱼两天晒网，依旧使得学生对当前大盘迷茫，并不能得到真正的实践操作经验，放到真正的证券市场中去，仍然是零基础。甚至有些学校理论教学老师跟实践教学老师不是同一个老师，这使得俩位老师不能很好的了解学生对知识的掌握情况，很难让学生将理论知识和实践知识产生很好的融合，这会对教学效果产生很大的影响。
6、考评方式单一
当前证券投资学的考评方式主要是以考试为主，一般都是“30%的平时成绩+70%期末成绩”为考核方式，这使得很多同学并不注重自己平时的课堂表现以及实际操作能力，只是在平时上课的时候打打酱油，到最后期末考试的时候临时抱个佛脚，对老师平时画的重点进行复习，最后拿到不符合真实水平的“泡沫”成绩。证券投资学学习主要是要培养学生的实际操作能力，这样的考评方式太单一，不合理，起不到真正考查学生实际能力的作用。
二、《证券投资学》教学改革建议
1、加强教师队伍师资力量
如今证券投资学知识越来越向应用型和社会化发展，这要求必须提高学校教师队伍的师资力量，提高教师的综合素质。所有教学证券投资学的专业教师，必须进入到证券市场中去历练，甚至可以让专业教师去证券投资公司进行挂职锻炼，让教师去实际操作，去感受证券市场的变化和社会对于证券投资专业人才的具体需求，去接受证券市场上最新最前沿的知识，根据市场的需求和动态来调整上课时的教学内容。除此对所有证券投资学教师统一的历练培训外，还要针对老教授和年轻教师分别进行专业培训。对于老教授来说，还要对其进行专业的电脑软件培训，让这些老教授能游刃有余地进行证券行情分析软件以及其他金融分析软件的操作，跟上新兴证券软件的步伐。对于年轻教师来说，还要多组织去听老教授们的课，学习上课的教学方法，积累教学经验，也可实行“青年教师导师制”，让老教授担任年轻教师的导师，传授教学经验。只有教师隊伍师资力量强大了，才能够使教出来的学生知识水平得到提高。
2、综合多本教材，补充更新教学内容
国内学者们编写的教材，内容主要以投资理论以及证券投资分析为主，有的教材涉及到的数学计算知识较少，有的则理论知识较少。国外主要以博迪编写的投资学为主，内容十分详细，虽然每个国家研究的方法和内容大同小异，但是教材要根据每个国家的实际发展情况而来，所以我们老师首先自己得广泛阅读相关教材书籍，丰富自己的理论知识，将国内国外教材的优点综合起来。老师可以在这些优秀的书籍中，选择一本最适合学生的教材，综合其他教材作为辅助和参考，然后根据学生们的知识实际情况以及市场发展情况，多多补充更新教学内容，也可以专业老师可以根据学生情况和市场情况，自己独立编写或者协同其他老师一起编写一本自编教材，综合各家所长，与校内校外多个专家讨论通过之后，学校给予资助出版最适合学生的教材。只有适合当前证券市场实际情况以及学生情况的书籍教材，才是好的证券投资学教材。
3、改进理论教学方式
既然当前的理论教学方式不能达到很好的教学效果，我们就应改进理论教学方式。当前理论教学方式最常见的问题是枯燥无味，无法调动学生的积极性，如何调动学生的积极性，使他们从“被动学习”变成“主动学习”、“我爱学习”成为理论教学的关键。我们可以改进教师上课的教学方式，从静态教学变为集情景教学、案例教学、讨论式教学、换位教学一体的多模式教学方式。情景教学是指在教学过程中，教师带有目的的引入一个非常生动的、能让学生情感融入的场景，引起学生的情感体验，让学生在情境中进行角色模拟，身临其境，对问题进行自我分析和自我解决，从而加深对教学内容的理解，达到使学生对这个问题进行自主认真思考，产生深刻印象的效果。案例教学肯定是必不可少的一部分，这要求教师在对学生讲授完相关的理论知识之后，精心准备好案例材料，包括历史上比较经典的相关案例以及当前市场正火热的实时案例，讲授案例时与讨论式教学相结合，让学生分为小组对案例进行讨论，运用自己学到的知识充分理解案例，把握案例，通過反复的互动和交流，不仅提高了学生的兴趣，让他们深化理解，更能让老师能知道学生对这个知识点的把握情况。换位教学指的是让学生上课时担任“教师”的角色，老师则坐在座位上充当“学生”，听学生“授课”。这要求老师提前一段时间将这个任务布置给学生，也就是说提前让学生做好充分的准备，自己预习相关知识点以及查找相关知识内容，然后上课的时候由学生对知识点进行讲授。这种由学生先自主学习，然后口头讲述的方法，能让学生更好把握知识点的框架结构，理清思路，产生清晰的轮廓。这样集情景教学、案例教学、讨论式教学、换位教学一体的多模式教学方式能够充分调动学生的积极性，不再使学生感觉到自己“置身事外”，从而提高理论教学的效率。
4、提升软硬件配置
证券投资学是对相关软硬件配置要求非常高的一门学科，没有一定的软硬件配套配置，证券投资学的实践操作将受到很大的局限性。首先，合格的网络环境以及电脑配置是最基础的。证券投资学实践不是说说就可以，一定要有跟得上时代的电脑配置及网络环境，最好是要有高配的专门的金融实验室以及相关的证券投资模拟平台。其次是必须要有相关证券投资软件。学校必须购买正版的证券投资软件，例如我们教材书上要求的是大智慧行情分析软件以及大智慧金融教学系统，那么学校就应该购买好这些正版证券投资软件，不要使得老师教的是这个版本的软件，学生却只能用另一种软件替代或者只能用个盗版破解软件。最后，学校应该加强与证券公司等金融机构的校企合作，给学生提供良好的实习机会，让学生在充分的理论知识灌输和模拟平台操作后，能够到这些证券投资公司实习，真正投入到现实证券市场中去积累经验。
5、加强实践教学
实践教学不仅是学生将理论知识转化为实践知识必不可少的部分，更是激发学生对证券投资兴趣的关键。学校应该加大学生模拟操盘实训课程的课时量，让学生能够每天都跟踪真实大盘走势，将书面知识运用到现实证券市场里去，把握市场的实时动态。在实践教学过程中，学生一边操作，老师一边指导讲解。由于证券市场受宏观环境的影响很大，老师可以引导学生对当前经济社会的宏观大势进行正确分析，对当前证券市场乃至经济社会的热点问题进行研究，让学生分别去认真分析、追踪自己感兴趣或者看好的个股，然后通过自己在书本上学到的宏观分析、行业分析和公司分析，以及各种技术分析等方法，对个股进行细致分析，锻炼他们分析证券市场以及个股未来走势的能力，对以后走向金融工作岗位有着非常重要的作用。
6、丰富考评方式
考评方式多样化，才能更好的检验学生掌握知识的程度，才能更好的为老师提供依据，提高教学效果。比如除了最后的期末成绩、平时上课的时候参与讨论的积极性以外，可以在班上设立模拟炒股大赛，以实训时在模拟炒股中的排名来考查学生，多鼓励学生参加全校、全省甚至全国的金融精英挑战赛等相关证券投资比赛，把这些作为加分项来促进学生真正投入到证券投资学习中去，培养学生对证券投资学真正浓厚的兴趣，才能达到我们教学证券投资学的目的。
三、结束语
证券投资学改革过程不是一朝一夕的，是个任重而道远的过程。只有改进各个方面存在的问题，才能够提高证券投资学的教学效果，培养出真正适合证券投资市场的有用的应用型人才。
[参考文献]
[1]向茜。《金融风险管理》教学改革探讨。时代金融。20xx年第一期下旬刊。
[2]张丽。应用型本科院校《证券投资学》课程教学改革探析。太原城市职业技术学院学报。20xx年第4期。
[3]陈亚男。《证券投资学》教学改革探讨。科学大众·科学教育。20xx年第3期。
证券投资学论文 篇四
摘要:作为高校经管类专业的核心课程，证券投资学具有很强的专业性和实践性。传统教学方法不能有效激发学生的学习兴趣，也很难培养出符合现代社会需要的综合型人才，因此，在证券投资学课程中引入启发式教学法是十分必要的。启发式教学中三种常见的教学模式在证券投资学课程中都有具体应用。
关键词:启发式教学；证券投资学；课程
证券投资学是高校财务学、金融学等专业的核心课程，具有十分重要的地位。该课程具有很强的专业性和应用性，要求学生在理论学习的基础上能够将所学的知识运用于社会实践中。由于高校学生缺乏相关的工作经历，传统的教学方法无法有效调动学生的积极性，培养出来的人才也不能满足社会的现实需求，因此，在利用传统教学方法讲授基础理论的同时，应该引入启发式教学模式。
1启发式教学的内涵
启发式教学是指教师在教学过程中通过一定的方法激发学生的学习兴趣，注重与学生之间的互动，调动学生积极主动地学习和掌握知识，提高学生分析和解决问题能力的一类教学方法［1－2］。启发式教学法并不局限于某种具体的教学方法，其实质为一种适用于众多学科的普适教学指导思想［3］。由于该种指导思想具有其他教育方法不可替代的优势，因而受到众多教育理论学家和教学实践工作者的推崇。首先，启发式教学提倡问题式教学，教师不但要根据课程进展循序渐进地提出问题，引发学生思考，而且要鼓励学生主动提出问题、思考问题并寻求问题的解决方案，这种以问题为导向的教学方式有助于锻炼学生勤于思考、敢于提问、勇于探索的能力。其次，启发式教学指出学生是教学活动的主体，教师应该以学生为中心开展教学过程，引导学生在已有的知识储备基础上拓展知识的深度和广度，探究事物发展的本质，这种教育理念否定了传统教育中以教师为主体的教学模式，有利于帮助学生逐步摆脱对教师的依赖心理，培养他们独立思考和独挡一面的能力［4］。最后，启发式教学注重学生的全面发展，教学的目的不仅仅是学习课本知识，更重要的是培育学生的独立思维能力、团队协作能力、分析和解决问题的能力以及探索事物本质的能力等综合素养，通过这种教学方法培养出来的综合型人才更符合现代社会发展的现实需要，也更能体现教育的本质特征。
2启发式教学在证券投资学课程中运用的必要性和可行性
必要性。从学习主体看，证券投资学课程的学习需要具备一定的财务、会计或金融学基础知识，因此开设对象主要是大三或大四学生，针对这类学生，教育的目的不仅是传授知识，而且要教授学生如何运用知识和创新知识，将知识内化为学生的能力。启发式教学改变传统的“教授与接受”的单向模式。采取与学生交流的双向互动模式，运用恰当的激励机制，去关注和启发学生，让学生养成自我学习、独立思考的习惯，将自身所学的知识转化为创造力，也就是说运用启发式的教学方法可达到“授之以渔”的教学目的［5］。从课程特点来看，证券投资学是一门专业性和实践性很强的学科，高校学生由于缺乏相关的工作经验，对课程中专业术语的理解难度较大，加之证券投资与我们的日常生活联系不是很紧密，导致学生的学习兴趣不强等问题。启发式教学就可以通过引入案例并设计以问题为导向的教学过程激发学生的学习欲望，在师生之间的互动中教师引导学生逐步理解证券投资的【www.chayi5.com】概念和原理，加深他们对于实践操作的理解，进而提升教学效果。因此，无论基于学习主体还是课程特点的角度，启发式教学方式对于证券投资学课程都是非常必要的，这也是培养创新型投资人才的现实需要。可行性。由于启发式教学主要采用教思路、教方法、启思维的模式，因此启发式教学的实施对象应该是具有一定思考能力并对专业基础知识有一定了解的成年人。证券投资学课程的学习主体是高年级的大学生，这类学生具备接受启发式教育的必备条件，他们所拥有的专业知识储备和独立思考能力为启发式教学在证券投资学课程中的应用打下了良好的基础。具体而言，启发式教学可分以下几个步骤展开:首先，在课前，教师需精心备课，抓住难以理解并适于拓展的知识点，比如期权、期货等金融衍生产品，针对这些内容提出难易适度且具启发性的问题、编写与实践紧密结合的教学案例、设计情景模拟衍生品市场上产品交易等，为实施启发式教学做好充足准备；其次，在课堂上通过案例引出准备讲解的内容，让学生了解该知识点在实践中的运用，激起他们学习知识的欲望，接着可以抛出问题供学生思考和讨论，通过逐步引导、层层解析的方式启迪学生的思维，不仅让学生了解了知识点的表面含义，还启发他们探索知识点背后蕴含的事物发展的本质规律；最后，在课后教师应该鼓励学生阅读更多的资料，拓展学生的知识面，从纵向的深度和横向的广度两方面引导学生的学习，从而达到举一反三、触类旁通的效果，促使其今后不断成长，最终实现可持续发展。
3启发式教学在证券投资学课程中的具体应用
启发式教学的方法包括问题导向教学法、案例教学法、课堂讨论法、情景模拟法、实验教学法和课程实习法等，在实践中被证券投资学教师运用最多的方法有三种:问题导向教学法、案例教学法和课堂讨论法。
3．1问题导向教学法
问题导向教学法是教师针对课程内容有针对性地提出问题，学生在思考和解决问题的过程中加深对相关知识点的理解［6］。对该种教学方法而言，课程知识内隐于问题中，问题的提出是教学过程的开始，问题的解决即是教学的终结，整个课堂教学围绕问题展开。例如在金融衍生品这一章讲过期货以后，需要讲解期权时，可以由浅入深设置如下几个问题:1)企业为了控制未来商品价格变动的风险，可以选择哪些金融衍生工具？2)期权的主要作用是什么？3)对于期权的买方和卖方分别有怎样的风险特征？4)期权到期时的结算方式有哪些？5)怎样区分看涨期权和看跌期权？6)期权与期货之间的区别和联系是什么？这些问题循序渐进、层层深入，不仅能激发学生的求知欲望，还能锻炼他们深入分析问题的能力，实现掌握知识和提升能力的双重教学目标。问题导向教学法的关键是设置问题，问题的设置应该注意以下两点:一是适度性原则。问题应该难易适中，设置一些学生尚不能理解但通过分析和思考之后有可能得到解决的问题最能激发学生的兴趣。二是循序渐进的原则。问题的提出应根据人类认知的规律遵循从易到难、从具体到抽象的原则，逐层深入地提出问题，这样有助于学生对知识的理解和掌握。
3．2案例教学法
案例教学法是一种以案例为基础的教学方法，学生在教师的指导下对案例进行分析和研究，进而掌握相关的知识和理论。案例教学法帮助学生感知所学理论知识与现实情境的联系，激发学生的学习兴趣，锻炼他们分析和解决实际问题的能力。例如，讲到期货合约的风险对冲、投机和套利三大功能时，我们可以设置如下几个案例帮助学生辨析三者的区别:(1)A企业1年之后需要购买大豆作为生产食用油的原材料，其担心未来市场上大豆的价格会上涨，为了控制大豆价格上涨的风险，A企业在期货市场上与D签订了一份期货合约，该合约规定，A企业按照事先商定的价格从D处购买大豆，交货时间为1年之后。(2)B投资者预计1年后大豆价格会上涨，为了利用大豆未来真实价格与现在远期价格之间的差额获利，B在期货市场上与E签订了一份期货合约，该合约规定，B按照事先商定的价格从E处购买大豆，交货时间为1年之后。(3)期货市场上不同时期的大豆远期价格存在较大差异，6月份的大豆远期价格远低于12月份的大豆远期价格，C投资者为了利用大豆不同交割期之间的远期价格差距进行套利，在期货市场上同时签订购买6月份大豆的期货合约和卖出12月份大豆的期货合约。提出问题:这三个案例分别属于期货合约的哪一种功能？风险对冲、投机和套利三类投资者在期货合约签订前后的风险特征分别是什么？根据风险与收益对等的原则，哪一类投资者获得的收益可能是最高的？通过案例的呈现，展示了三类投资者在期货市场上的不同交易行为，让学生对真实的期货市场有了更感性的认识，增添了学习枯燥理论知识的乐趣，激发了学习的积极主动性。在编写案例时，教师应对真实场景加以改编和调整，让学生能将所学的知识运用到现实生活中，达到学以致用的目的。
3．3课堂讨论法
课堂讨论法是学生在教师的组织下，就教材中的基础理论或主要疑难问题，在独立思考的基础上，分小组共同讨论并最终形成小组报告的教学组织形式。课堂讨论法不仅能锻炼学生的独立思考能力，还可以加强学生之间的交流，加强他们的团队协作意识。例如，在讲到债券和股票两种投资工具时，可以将学生分成几个小组并设置如下几个主题供学生讨论:债券和股票的区别、债券和股票的发行和上市条件、投资者在债券和股票之间进行决策时可能考虑的因素。通过这几个问题的讨论，让学生对债券和股票的概念有了更深入的理解，同时也使学生感受到身边的每一位同学都有可能成为自己的老师，培养多想、多问、多学的好习惯。课堂讨论法应用时需注意讨论的议题应具有一定的弹性，议题的设置应尽可能给学生留下自由发挥的空间，这样才会起到拓展学生思维的作用。
4结语
在证券投资学课程中运用启发式教学方法，可以有效激发学生的学习兴趣，通过提问、案例或讨论等方式启发学生思维，锻炼他们分析和解决问题的能力，最终达到学以致用的目标。但需要指出的是，由于课时的限制，传统教学方法具有时间利用高效等优点，仍然是基础理论的基本教学方法。因此，在教学过程中应该根据不同章节的难易程度，并结合学生的实际情况，选择不同的教学方法，如此才能实现最优的教学效果。
参考文献:
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证券投资学论文 篇五
摘要：投资者教育是当前资本市场制度建设的重要环节。针对目前高等院校投资者教育重理论轻实践，券商机构投资者教育重实践轻理论的现状，充分发挥证券投资学在投资者教育中的作用，提高投资者教育的成效；本文认为，证券投资学需要建立分层教学的理念，针对不同群体、不同层次的学生和普通居民，拟定有针对性的教育方案和教学模块。
关键词：证券投资学；分层教学；教学理念；教学模块
当前，随着资本市场的持续繁荣，从事证券投资活动的居民和企业与日俱增。在以散户为主体的中国资本市场，投资者素质决定了资本市场的波动性和稳定性。投资者素质是包括心理素质和业务素质在内的综合素质，影响着投资者情绪和行为，是导致市场波动的根本原因，因而有针对性的投资者教育就显得极其重要。加强投资者教育，既离不开产业界，也离不开教育界的共同努力。作为教育界肩负起投资者教育使命的一块重要阵地，证券投资学需要建立分层教学的理念，针对不同群体、不同层次的学生和普通居民，拟定有针对性的教育方案和教学模块。
一、投资者教育现状
目前，国内投资者教育主要有两大阵地。一个是高职高等院校的投资学相关课程的理论教学和实践教学，尤其是与股票市场密切相关的证券投资学课程。另一个是券商、基金等行业内金融机构建立的投资者教育基地，介绍与证券投资相关的基本知识和操作指南。其中，高职高等院校投资者教育的重心放在理论教学，向在校学生讲授证券投资的内涵和意义、资本市场的发展与构成、技术分析理论、价值投资理论、量化分析理论、演化分析理论等理论知识。可见，高职高等院校教学具有全面性、系统性、发散性的特点，但重理论轻实践的教学弊端也暴露出来，导致学生所学理论知识难以有效与实践联系起来。同时，科研与实践脱节问题也比较突出。相反，金融机构投资者教育的重心则放在实践教学，向一般投资者介绍证券投资的基本知识、风险教育、股票分析软件的基本操作功能、股票投资的实战技法等实践知识和经验。可见，金融机构教育具有应用性、操作性、针对性的特点，但重实践轻理论的教学弊端同样也比较明显。而且，金融机构投资者教育往往伴随着功利性的目的。针对高职高等院校投资者教育重理论轻实践，金融机构投资者教育重实践轻理论的现状，我们认为，整合两大阵地教育方式和手段，建立多方投入、分工合作、长效完整的投资者教育方案体系是当务之急。站在高等院校角度，完善证券投资学教学体系设计至关重要。
二、证券投资学的教育特点
证券投资学是研究证券特征与投资原理，揭示证券市场运行规律的一门课程，具有“重知识、重实训、重交流”的特点。证券投资学的教学体系设计必须将证券投资学知识体系、案例分析等基本原理和方法，与模拟操作、竞赛项目等实训环节，以及与同学交流、专业人士问答、实习单位互动等交流环节有机统一起来，使学生能够融会贯通地将所学理论知识与现实经济环境中的证券投资业务活动密切联系，培养学生理论联系实际，创造性地剖析问题、解决问题的能力，提高学生的综合素质、创新能力和团队协作精神。与此同时，作为投资者教育体系的重要组成部分，证券投资学不仅仅是高职高等院校的经管类专业课程，而且还承担起投资者素质教育的职能，主要体现在面向不同学科、不同专业、不同层次、不同群体的投资者开展系统性、针对性的素质教育。从这一角度看，证券投资学还具有“公共教育、普惠教育”的特点，因而证券投资学具有公共服务的属性。这意味着证券投资学已不再是单一行业（教育界或金融界）的内部业务，而是整个国民教育需要统筹整体设计的问题。所以，证券投资学需要更新教学理念和教学模块。
三、分层教学理念
投资者教育的普惠性决定了证券投资学受众的广泛性。我们认为，首先应该对不同学科、不同专业、不同层次、不同群体的投资者进行授课对象的分层管理。例如，授课对象可以分为：高中文化程度或以下普通居民、高职高等院校非经济学学科学生、高职高等院校经济学学科学生、高等院校金融学专业本科生、高等院校金融学专业硕士或以上研究生。然后，高职高等院校应该针对不同层次的授课对象设计不同难易程度的课程体系。例如，课程体系从易到难可以分为以下几个层次：大众课程、本科公共课程、本科选修课程、本科必修课程、硕士研究生课程。课程难度越低，越是侧重学习内容的通识性和趣味性，课程难度越高，越是强调学习内容的系统性和逻辑性。同时，针对每一类特定对象群体设计有针对性的教学大纲、有侧重性的教学环节、有系统性的教学计划，突出知识体系的完整性和学习内容的应用性。四、分层教学模块及安排《证券投资学》教学模块分为理论教学模块和实训教学模块。理论教学模块主要是以优化知识模块和授课内容为主，实训教学模块主要以实训教学环节设计为主。教学内容的组织方式以讲授为主，以实训教学、网络讨论和课后答疑为辅。同时，根据学历层次和授课对象的差异，以及必修课和选修课的课程特点，设计多套教学大纲和教学计划。1.大众课程模块。针对大众课程通识性和入门性的特点，设计零基础的简易课程体系。大众课程总学时为32学时，其中，理论课时32课时，实训课时零课时。讲授内容主要凸显应用性以及投资者素质教育，提高投资者风险防范意识。2.本科公共课程模块。针对本科公共课程基础性和趣味性的特点，设计应用性较强的课程体系。本科公共课程总学时为32学时，其中，理论课时32课时，实训课时0课时。讲授内容主要凸显入门性和兴趣性的特点，同时将投资风险贯穿于课堂教学当中。3.本科选修课程模块。针对本科选修课程知识梳理的特点，设计知识点精讲的课程体系。本科选修课程总学时为32学时，其中，理论课时24课时，实训课时8课时。讲授内容主要突出证券投资学知识点，在有限学时内掌握证券分析的基本方法，训练学生投资分析和风险控制技能。4.本科必修课程模块。针对本科必修课课程完整性特点，设计知识点全面覆盖的课程体系。本科必修课程总学时为48学时，其中，理论课时32课时，实训课时16课时。讲授内容主要系统性和全面性，突出证券投资学课程知识体系，让学生掌握证券投资的系统性分析方法，成为专业的投资者。5.研究生课程模块。针对研究生学术研究的特点，设计综述型和深度型的课程体系。研究生课程总学时为32学时，其中，理论课时32课时，实训课时0课时。讲授内容主要突出理论性和创新性，引导学生了解本课程理论发展过程以及最新的理论前沿，并在此基础上进行理论创新和实践创新，不仅要求学生成为专业的投资者，而且要求学生成为理论的创新者，把理论创新与实践应用结合起来。6.资格考试模块。针对证券从业资格考试、基金从业资格考试等相关资格考试，针对考试重点、难点、考点，设计应试式知识梳理型课程体系。此外，实践教学环节主要包括：专业证券投资技能培训、工作体验和工作流程的熟悉、实战应用机会等。实践教学环节主要在合作单位实地进行。通过定期分批派遣学生至合作单位，由合作单位负责实践教学、培训和答疑。对于有志于从事证券行业工作或从事证券投资活动的学生，可以通过与合作单位共建的产学研实习基地，获得三个月至半年不等的实习机会。同时，对于实习表现优异的学生，合作单位也将予以优先考虑给予就业机会。
参考文献：
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[2]何练，孟凡欣，娄雅芳，费凌。应用型本科院校实践教学体系的构建与完善——以吉林大学珠海学院为例[J]。亚太教育，20xx,(06):202-203.
证券投资学论文 篇六
一、实践情况
在进行理论课程授课的同时，我们在叩富网上申请了一个名为“潍坊学院20xx国贸证券投资实践课程”的模拟炒股的小组，主要服务于潍坊学院经济管理学院20xx级国贸专业证券投资学课程学习，让同学们熟悉股票市场的操作，通过实践操作更好的掌握和理解相关的理论，更好的认识投资。但是，证券投资学实践教学的模拟炒股实践并不是从本学期才开始，而且也并不限于这一个小组，最早的实践是从20xx年开始。当时申请了“潍坊学院3+2市场营销专业20xx模拟炒股”的小组，之后几年又先后申请过三个小组分别为当年的课程进行模拟炒股的实践性教学。在此主要以20xx～20xx学年第一学期的模拟炒股小组实践为例，对实践情况存在的进行总结和介绍。具体要求的设置为：
（1）初始本金为100万；
（2）交易品种只允许操作沪深A股市场股票、封闭式基金，不允许操作权证；
（3）比赛时间为20xx-1015学年第一学期；
（4）为了方便考核与管理，要求以学生的学号为用户名；
（5）股票买卖的具体规则同证交所公布的证券买卖规定基本一致。目前，小组总共有136人参赛，该专业实际人数为127人。由于是开放性的小组，申请加入并不需要小组管理员的审核，因此不排除小组中存在其他非本专业成员加入的情况，所介绍的情况没有排除这种情况。按照规则，没有交易的不能进入排行榜，目前进入排行榜的总共为130人，6人没有交易。
二、存在问题
尽管实践教学在证券投资学的教学中取得了一定的效果，但是所存在的问题仍然明显。通过对本年和前几年模拟炒股情况的分析，结合证券投资学课程教学，发现在模拟实践中存在以下几个问题：
（一）模拟操作存在盲目性，与课本相关知识点的结合不够紧密
模拟操作小组从学期伊始就能够报名并开始进行操作，而证券投资学课程教学则需要按照既定进度逐步推进，在学期前半部分还没有涉及到证券投资分析，大部分是关于证券投资工具和证券市场的基本知识的介绍，因而此时学生并没有掌握相关理论知识，在这段时间所进行的模拟操作具有很大的盲目性，不是针对相关知识和分析方法的实践，也与实践性教学的目的，即对相关知识点进行有针对性的实践，从而掌握相关理论知识不相符。尽管可以把在这段时间看作是作为培养学生证券投资兴趣，熟悉证券投资的一个阶段，但是这也是无奈之举，因为进行证券投资分析的意义在于减少投资决策的盲目性，从而提高投资决策的科学性，所以盲目性仍然需要改善。
（二）学生存在应付现象
一是应付性的模拟操作，按照模拟操作排行榜的规则要求，仅仅报名参赛没有任何买卖股票操作的是不能进入排行榜的，能够进入的必须是在比赛期间曾经有过操作，而期末能够得到成绩的是必须在排行榜中的，这也使得一部分学生不得不应付性的进行一笔操作，例如很多收益为0左右、仓位为空仓的基本上都是属于这种现象。出现这种现象的原因可能包括意识惰性、风险规避的心理或者试探性的操作。意识惰性是由于学生的懒惰所导致，可以通过口头督促和规则的引导得到一定的改善，试探性的操作则可能随着学生理论知识和试探性经验的积累能够逐步增加操作，而风险规避的心理偏好一般很难改善，如果是由于对股票和证券的心理抵触造成，仍然可以改善；二是别人代为操作。这种现象能够很容易被发现，在过往几年的模拟时间的小组中多次出现。在按照收益高低进行排序的小组排行榜上较为明显的出现收益率完全一致，并且二人的所持有的股票相同，操作时间相仿的现象，基本可以断定这两个帐号是一个人进行操作，这是较为明显地状况。当然肯定也会存在一人操控两个帐号进行不同操作的状况，这就很难发现了。但是这种现象是否应该禁止也存在争议，因为在金融领域，信用托管也是合理和正常的现象，这种别人代为操作的现象如果以托管进行争辩，也很难对其反驳。
（三）过程控制管理不够
目前，进行实践性教学设定的考核方式主要是依据资产和收益率，而这种考核只能是在学期末进行一次性考核，并且要根据考核结果给出学生的平常成绩。这种完全按照收益进行考核的方式存在明显的问题。如果至学期末只进行一次模拟交易，收益率为0左右的情况与进行多次交易、收益率为负的情况相比较，成绩会比较高，这种单纯以“成败论英雄”的情况并不合理，所以平常成绩需要综合考察学生的操作频繁程度和收益情况。但是，频繁交易在真实的股票投资中也被总结为大忌之一，如果对操作频繁的同学给出过高的成绩，又似乎在鼓励这种行为，因而，给出的成绩是要在进行综合评判。期末进行一次性的综合性评判的做法同时也存在另一个问题，就是过程管理不够。模拟实践教学法要求学生不断地从每次模拟中总结经验、分析教训，完成每一个阶段的教学任务。而期末一次性综合评判考核并不能对实践过程中每一阶段教学任务的模拟实践情况进行评价和考核，给出的成绩也很难反映出各个阶段操作情况，这都不利于引导和鼓励学生有针对性的应用相关理论进行模拟实践演练。所以，必须完善过程考核规则，能够对学生的实践情况进行更合理的考核，让规则起到规范和引导作用。
三、整改建议
实践性教学本身也是一种实践，尽管取得了一定的效果，仍然需要在实践中不断对存在的问题进行完善和改进，这样才能更好的发挥实践性教学的作用，不至于流于形式。
（一）制定阶段考核的要点和实践的重点对知识点实践的特定考核
由于实践性教学跟理论教学的知识点结合的不够紧密，因而需要设计对相关知识点有针对性的实践操作。由于主要知识点会在课程授课过程中逐步介绍，因而可以结合授课的进度将主要知识点划分为几个实践阶段，每个阶段都制定相应知识点实践操作的操作要求。杨建平（20xx）提出了全程考核，并制订了19个实践内容。余丽霞（20xx）认为应该从证券交易模拟、证券投资基本分析模拟、证券投资技术分析模拟、证券投资组合分析模拟和证券投资分析报告五个方面进行应用。参考这些研究，我们将实践过程分为了4个阶段，各个阶段的操作要求和内容以及考核办法。
（二）完善考核规则
考核规则应该设计为期末考核和过程考核两个阶段。期末考核以收益率为单一指标非常不合理，需要进行改进，增加更多的考核指标综合进行考核，可以从三个方面来进行。
（1）收益情况。在真实交易中，收益是唯一指标，在实践演练中，也必须是重点指标，设计的指标权重为50%，收益用收益率指标来衡量；
（2）分散投资情况。分散投资在证券投资中是规避非系统性风险、降低投资风险的最基本手段，也是投资者最应该掌握的策略，因此需要增加为考核的重要项目，鼓励学生分散投资，设计的权重为30%。而具体指标则需要通过观察学生同时持股的数量和行业分布来综合考察；
（3）操作频繁程度。既需要防止学生应付，又要避免激励过分频繁交易，因此需要将操作频繁程度纳入考核指标，设计权重为20%，具体指标可以用周转率来考核。一买一卖才是一次周转，周转率为总交易额的1/2与本金之比。同时，也要增加实践过程的考核，主要是对相关知识点的实践情况和实践效果情况进行考核。并根据学生的在各个阶段的操作实践情况和实践效果进行考核。考核主要靠授课老师的主观评价，评价标准是：
（1）是否进行过要求的操作；
（2）操作的效果，主要以收益情况作为评价依据。包括了期末考核和过程考核的考核规则，能够激励学生更好的进行实践，更好的掌握证券投资技能。
证券投资审计论文 篇七
浅谈投资审计管理
摘要：近几年，随着各级审计机关及政府相关部门对投资审计的重视和支持，以及在广大投资审计工作者的艰苦努力下，投资审计工作已取得了长足的发展，审计成效已越来越明显，社会关注程度越来越高，这也给投资审计提出了新的要求和挑战。如何研究和制定投资审计工作管理方法，以及如何加强审计队伍建设、不断健全和完善法律法规制度，使投资审计硬件条件和软件条件得到有效改善，从而真正实现有效控制工程造价，完善建设项目管理，提高投资效益的目的。这是审计机关和审计人员急需要探讨和解决的问题。
关键词：投资审计 造价审核 效益审计项目审计
一、政府投资审计发展现状
投资审计作为审计界最活跃的元素之一，取得了累累硕果，通过投资审计，规范投资行为，促进投资管理，提高投资效益，从微观入手，从宏观着眼，及时反馈真实、可信的审计信息，为党和政府决策服务。
政府投资审计是指审计机关依据国家法律、法规等规定，对使用财政资金、国有企业资金等投资的基本建设项目实施的审查监督行为。
目前，就大部分审计机关开展的投资审计工作来看，投资审计工作主要分为两块：一是对建设项目工程造价的审核，通过造价审核，在合理确定和有效控制工程造价、节约政府资金等方面取得了很好的成效；二是对建设项目竣工决算的审计监督，通过对项目建设程序的审查，有利于规范建设程序、制止和打击各种违法行为、确保投资效果、提高投资效益、防范投资风险发挥了重要的作用。
部分县市政府结合工作现状分别采取批机构、出规章、拨经费、充实队伍等措施，有力地推动了投资审计工作的开展，可以说目前已到了投资审计发展的“黄金时期”。
但是投资审计处于发展阶段，从部分县市工作进展情况及工作取得的成果来看，其还表现出发展不成熟、审计深入度不够、管理难度大、监管力量薄弱、制度不完善、发展不平衡等现状。因此，研究解决投资审计工作管理中存在的问题，加快投资审计工作发展已成为各级审计机关领导及投资审计人员的共识。
二、投资审计工作管理过程中主要存在问题
(一)、投资审计难以深入，审计时间介入点模糊，审计风险加大
工程建设项目一般要经历项目可行性研究、投资决策、设计、招标投标、施工、竣工结算等多个阶段。就目前投资审计主要开展的工作情况来看，工程造价审核主要是对竣工结算阶段的造价审计；建设项目竣工决算审计主要是对项目的资金使用管理情况、对项目建设程序及建设资料的审计，两则都属于事后审计。而项目的可行性研究、投资决策、设计、招投标等前期准备工作以及施工管理、质量控制等实施阶段工作都难以通过审计监督检查加以制约和控制，审核监督不到位、不具体、不深入都会导致审计风险加大。主要原因在于审计力量薄弱，审计人员知识有限，在评价前期决策是否科学、施工质量是否合格方面缺乏专业能力，无法承担这个审计重任。尤其是设计阶段，专业性更强，审计人员要想对设计方案进行评价更是无从下手。
投资决策是控制项目投资、方案合理性的总框架，一旦决策失败，将会致使许多建设项目由于投资决策不科学而效益低下甚至产生负效益。如果审计部门从源头把关，对方案的合理性进行审查，在很大程度上将会减少此类事件的发生。当然，我国国家审计目前还未将建设项目投资决策审计纳入项目审计范畴，主要是基于审计独立性的考虑。是否要将投资决策审计纳入审计范畴，还有待进一步的研究。
设计方案的选择，对整个工程起着至关重要的影响，在没有对设计方法、设计方案进行审查的情况下，设计人员需考虑自身利益，或担心施工单位偷工减料，往往采取保守设计，最常见的做法就是提高钢筋规格尺寸，以此来防止质量事故的发生，这一行为虽然可以在一定程度上取到保证工程质量的作用，但另一方面就此增加了工程造价，造成投资项目不经济、不节约的后果。要知道设计掌握着整个工程的命脉，设计方案的合理与否，对工程造价的影响至关重要，一般一个项目的设计费相当于建设工程全部费用的4%--5%，而正是这4%--5%的费用对工程造价的影响程度要占75%以上。由于审计单位与设计规划部门之间是脱节的，很难实现单位部门之间的沟通和联系，审查工作难以深入。因此，审查设计方案，提出合理的审计方法，也是投资审计亟待解决的工作。
工程质量关系到民生安全，质量没监督到位，一旦出现“豆腐渣”工程，那么前面所有的工作都是白费了，整个工程就是一个失败的教训，这样引发的审计风险太大。虽然审计署也提出了建设项目审计应加大对建设质量审计力度的要求，但受许多客观条件的限制，加上审计部门人员力量的缺少，我国的工程质量审计还处于起步阶段，审计理论不甚健全，审计方法不甚明确，审计深度难以确定。可见，配备专业的工程管理审计人员，开展建设项目质量审计也是投资审计今后发展的方向。
如果投资审计的时间介入点没有一个明确的规定，而仅停留在造价审核和项目审计阶段，那么在前期决策、设计、招投标及施工阶段所影响的造价便无法控制，审计风险加大。
(二)、投资效益审计工作难以开展，投资效益低下。
投资效益审计是指对投资活动所耗与所得进行监督、评价和建议的活动，并全过程对建设项目的投资效益情况进行检查与监督，即从投资决策的事前审计到建设期的事中审计，最后直至项目建成投产的后评审。但从我国目前开展的投资效益审计工作来看，效益审计仅仅停留在一部分大项目上，而且是在项目投产交付使用后进行的经济效益评价，这样的审计也是停留在事后审计，效益审计成效不明显。主要表现在以下几个方面。
第一，建设项目投资效益低下，效益审计难以开展
我国的大多数建设项目不是真正从效益角度出发进行前期决策的，许多建设项目前期工作草率，可行性研究报告不实不深，甚至出现为了可批而进行可研的现象，初步设计不全或不规范，估算、概算、工期、质量、预期效益等关键性指标失去了刚性。加上项目建设周期长，即便是前期经过科学论证认为是可行的项目，在经过较长的建设周期后，由于许多客观条件的变化，而导致预期效益难以实现。因而整个建设过程中无效益可言，实施效益审计也是流于形式。
第二，缺乏统一的、公认的投资效益审计评价标准
目前我国评价建设项目投资效益的指标不全，且没有统一的评价标准，审计界还没有研究出一套操作性强的投资效益评价指标体系，缺乏比较成熟的、广为认可的专业指南。致使项目的投资效益审计无依据可循。建设主管部门与行业主管部门的标准也存在诸多不一致的地方。目前对投资项目的效益大多是参照被审计项目的内部管理标准进行评价，将项目建设的实际情况与项目建设前的可行性研究报告进行对比分析。一旦项目的可行性研究报告本身存在缺陷，由此而得出的结论就很难保证其科学性和可靠性。制订、完善一套衡量投资项目效益的指标体系及审计评价标准，是开展投资效益审计亟需解决的问题。
第三，审计人员的知识结构难以满足投资效益审计工作的要求
投资效益审计要站在国家宏观政策的高度，不仅查处项目本身的违纪违规问题，更要关注项目的经济效益和社会效益，这就要求审计人员具有较高的知识层次，需具备宏观经济学、工程设计、概算、施工财会、工程预决算等相关知识，以及缜密的逻辑思维和良好的沟通能力等相关素质。目前，我国的审计机构财务审计与工程审计原则上是分开的，因此审计人员的工作也是相互独立的，必然形成懂财务的不懂工程，懂工程的不懂财务，缺乏具备综合能力的审计人员，队伍知识储备状况难以满足投资效益审计的要求。在进行投资审计时注意微观的东西多考虑宏观方面的少，查违纪违规问题多对项目资金使用的经济性、效率性、有效性关注较少。因此优化审计人员结构，建立一支与投资效益审计工作相适应的高素质审计队伍十分重要。
第四，法律法规滞后，缺乏明确的法律依据和有效的法律保障
审计法对审计机关开展投资效益审计的授权、审计报告的报送对象和法律地位等方面尚无明确规定；审计署颁布的38个规范中基本不涉及投资效益审计。法律法规的缺乏制约了国家审计机关依法开展投资项目经济效益审计的进程。再加上部门利益、地方利益的冲突，更是加大了开展真正意义上的投资效益审计的难度。相关职能部门对建设项目监督职能交叉，审计法与合同法以及其他法律、法规、规章之间存在不一致之处，缺乏对勘察、设计、监理等单位和相关人员的责任追究制度，使得投资效益审计的成果很难落到实处，审计工作的应有作用难以得到有效发挥。
(三)审计任务重，专业性强，实施投资审计难度大
近几年随着政府对基础设施投资的增加，我们的审计工作量逐年增加，任务艰巨。但是因为机构编制的问题，人员却得不到合理的增加，虽然有些地区成立了投资审计局，扩招人员，增加经费，但是对于大部分的县市来说，审计人员力量还是相对薄弱，有些区县的投资审计中心甚至只有2到3人，而一年需要审计的项目就达到六七十个，再加上其它一些竣工决算审计项目要开展，审计力量明显薄弱。尽管审计机构采取了委托社会中介机构进行工程结算审核的方式，但也相应增加了审计人员对中介机构管理的工作量，同时对中介机构出具的报告还需分次复核，对审计过程中碰到的问题需召开协调会议，所以投资审计人员每年的工作量还是比较大。从投资审计的长远发展来看，在短期内增加人员也是不切实际的，但是，由于审计力量的不足，在一定程度上造成工程造价审计工作不能及时完成，形成在审项目多，出具报告少，外界舆论大的情况，进而增加了诉讼风险和上访风险。
领导对投资审计的关注和重视，增加了投资审计人员的工作信心，同时审计目标、审计标准的提高，也促使我们的投资审计工作任务越来越苛刻和艰巨。为了使投资审计不再局限于工程造价的审计和财务收支情况的审计，投资审计还深入开展项目建设程序的审计，对工程管理中存在的体制性问题进行研究思考。众所周知，建设工程是一个长期复杂的过程，要经过项目建议书、可研、立项批复、设计、招投标、施工、竣工验收、结算审计等多道关，审计作为最后一道关，对前面的建设程序执行是否规范、合理，工作是否到位，只能作为事后提出，而不能做到事前指导、事中控制。因此对建设程序出现的问题，审计很难再要求建设项目相关单位或人员去纠正或补充，实施项目建设程序的审计难度较大。
投资审计不同于以往的财务审计，它需要专业的工程造价人员，具体又细分为房屋建筑、市政、安装、园林绿化等多方面的专业知识。这就对投资审计人员的知识要求较高，而目前审计机构人员编制少，很难满足审计队伍多专业的知识结构。如果审计人员没有安装或绿化等专业知识，就无法对中介机构出具的审计报告复核，导致最后出具的审计报告存在风险；同样，中介机构审价人员的专业知识不精通，即便会做，可能也存在现场经验不足的情况，即便能完成这个审计任务，但出具的审计报告同样是缺失水准的。建设项目的专业性强，审计人员知识队伍的缺乏，再加上中介机构审价人员知识的不扎实都导致审计报告质量水平低，审计风险大，进而增加了投资审计工作的难度。
(四)外聘中介机构审价人员参与审计工作监督管理乏力
自国家建设项目投资审计工作开展以来，全国各省市审计机关都采取了聘用社会中介机构开展审计业务，审计机关全过程监督把关的形式，有效地弥补了审计机关审计力量不足、工程造价专业知识审计人员缺乏的现状。然而外聘中介机构参与造价审计也给审计机关的管理带来了新的挑战，审计工作监管难度大、质量难以控制，甚至引发聘审人员廉政风险。
首先，中介机构内部管理制度不健全、聘审人员职业道德的偏差，容易引发审计风险
目前社会上的中介机构都存在管理不严密、监督机制不健全、业务运作尚欠规范的情况，如果没有设立明确的奖罚机制，造成审价人员纪律松散、工作中缺乏严格认真的精神态度，就会导致我们的审计工作质量下降。如果存在聘审人员个人价值观的偏差，利用工作便利谋取不正当利益，虚增工程造价审定金额，就会给国家投资带来几万、几十万甚至上百上千万的损失。
另外中介机构内部控制薄弱，导致影响审计工作质量或进度的风险、执业人员所未予充分地指导和监督导致错误判断直至影响审计结论的风险、监控不严带来潜在的损失风险等，都会造成国家经济利益的损失。
其次，聘审人员专业技术水平不扎实，以及审计理念上的偏差也会带来审计风险
社会中介机构审价人员虽然都是专业出身，能够独立完成审价工作，但毕竟很多审价人员缺乏施工现场经验，对有些联系单的真实性无法审核，或对一些新材料的价格、施工包干费用无法核实，只能按照联系单签证的费用计算，这就给施工单位造成侥幸心理，故意虚增施工事项，或虚签材料价格，审价人员在不知情的情况下按联系单计算，明显增加了工程造价，给国家造成经济利益上的损失。
另外社会审计与国家审计在审计目标、审计纪律、规范准则等方面存在着差异，造成了中介机构参审人员的审计理念与审计机关的要求也存在一定的差距。具体表现为：中介机构审计人员在对项目实施审计过程中不习惯按国家审计工作程序和作业规范进行操作；如对工程变更单进行审核时，对建设单位、施工单位、监理单位已签证的，一般均予认可，而未对其合理性、合法性做进一步分析；另外对有些联系单中签证的工程量数据很难做到现场一一复核，对工程管理上的问题未作深层次的审查。这样就容易让施工单位多占空子，虚增工程造价，给国家经济利益带来损失。
三、加强投资审计工作管理对策
针对以上提出的投资审计工作管理中存在的问题及审计薄弱环节，现结合本人实践工作，提出以下粗略的观点和建议。
(一)推进投资审计深度，延伸审计范围，针对性地开展建设项目跟踪审计
建设项目是一项耗资大、工期长的技术经济活动，建设过程中的每一个环节都会对整个项目产生影响，因此实施投资审计不仅仅是对竣工结算造价审核的审计，更应关注项目前期准备情况，项目实施过程的审计。
一是要加强投资估算、投资决策的监督审核，确保投资方案的合理性。在项目投资阶段，检查建设项目的审批文件，包括项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、概算批复、建设用地批准、建设规划及施工许可、环保及消防批准、项目设计及设计图审核等文件是否齐全，然后对项目投资估算进行审核，判断投资方案是否合理，项目的实施能否产生经济效益；同时对项目实施过程中可能发生的各种风险进行客观的分析和评估，提出合理的意见建议，使项目实施者能做出合理的投资决策方案。
二是要加强设计阶段的监督审核，控制工程造价。前面已经提到，设计是控制工程造价的关键，设计方案的合理与否对整个工程建设的效益是至关重要。在我国工程建设领域，设计人员往往缺乏经济观念，设计思想保守，设计规范、施工规范落后，导致工程造价盲目增加。为减少设计阶段的浪费损失，跟踪审计人员应严抓设计概算、设计方案的审查工作，优化设计方案，降低投资。尤其强调限额设计，审查是否按照批准的设计任务书及投资估算来控制初步设计，审查是否按照批准的初步设计概算控制施工图设计，使项目的投资额控制在立项批复的概算内。此外，作为项目的实施单位，可以实行招投标确定设计单位，以降低设计费用、提高设计质量，对控制工程造价具有重要的意义。
三是重视施工过程中的监督审核，确保建设项目质价统一。对施工过程的审计可以通过对项目的跟踪审计来实现，在条件有限的情况下对部分项目开展跟踪审计，以便在施工过程中可以有效的控制工程质量及工程造价。审计人员可以检查建设项目实施单位的内部控制制度是否健全，检查项目的资金使用情况及财务核算是否规范；并延伸检查建设单位在工期、质量、造价的管理中是否建立了严格有效的操作程序，是否存在现场管理混乱的情况；检查施工资料整理归档是否完整，是否存在资料缺失的情况；检查施工队伍管理情况，检查监理人员施工到场情况，监理职责是否到位等，如发现上述问题，审计人员可以及时督促项目业主，及时改进工作制度，从而有效地控制工程质量、工程进度、工程投资额。使建设项目造价审计与建设项目质量审计、投资效益审计紧密的结合起来，以最合理的工期、最经济的投入，完成高质量标准的建设项目。
四是继续加强建设项目造价审计，审计人员在委托中介进行造价审计的同时，应严格把握整个审计的管理过程，除了必要的与中介机构之间的沟通协调、记录问题，同时应查看现场、拍照记录，对聘审人员出具的审核报告进行复核。尽最大努力为我们的审价报告把好质量关，为国家节约资金。
(二)关注项目投资效益情况，掌握技术方法，推进投资效益审计
为了确实保证固定资产投资效益，审计机构和审计人员必须从技术经济分析入手，掌握项目评估的技术方法，了解与确定和投资效益有关的参数指标。并坚持“三个结合”，即效益审计与财务审计相结合、全面审计与重点审计相结合、效益审计与经济责任审计相结合，降低投资效益审计风险。现阶段的投资效益审计主要以投资项目的真实性、合法性审计为基础，以揭露问题为主，重点揭露管理不善、决策失误造成的严重损失浪费和国有资产流失等问题。在选取项目时要突出重点，抓住规模大、影响大、政府和群众关心的投资项目。在对领导干部进行经济责任审计时，要重点剖析投资项目资金使用效益不高、造成损失浪费的原因，分清领导干部应负的责任，达到既促进提高资金的使用效益，又全面反映领导干部经济责任的双重目标。
将投资效益审计的监督关口前移，实行全过程的审计监督。对项目投资决策、前期准备、资金使用、施工管理、工程造价、投资效果等进行全过程审计监督，对投资项目的经济效益、社会效益进行跟踪评估，并规范使用开发银行贷款资金的制度。进一步加强对项目的投资管理，提高投资效益，避免投资领域发生损失浪费、国有资产流失等现象。
加强对人才的培养。对现有审计人员可以通过脱产培训和以审代训等方式，不断提高其政策理论和业务水平，造就一支投资效益审计骨干力量。要加大对人才的引进力度，在新进人员中要有针对性的吸收投资效益审计所急需的工程技术人才，尤其是既懂工程技术又懂财务审计的复合型人才。在一些专业性较强的审计项目中，可以聘请一些外部专家作为顾问或短期工作人员参与投资效益审计，甚至可以将一些项目交与社会审计组织承担。这样既可以提高审计效率，又解决了专业人才不足的矛盾。
尽快建立健全投资效益审计的法律、法规体系。依法审计是审计的基本原则，只有以法律、法规的形式把投资效益审计确定下来，审计人员才有法可依。近年来出台的《审计法》、《审计法实施条例》、《国家审计基本准则》等法律、法规中论及投资效益审计的内容较少。因此应尽快完善投资效益审计法规体系，制定比较系统、操作性较强的投资效益审计准则，对投资效益审计对象、审计目的、审计程序、审计报告形式等作出明确规定，以指导和规范投资效益审计行为，为深化和拓宽投资效益审计提供法律保证。要建立统一的普遍适用的投资效益审计评价体系，并在此框架下制定、修改行业标准与地方标准，为投资项目效益审计的开展提供科学的评价依据。
(三)增加政府对投资审计的投入，引进多专业人才，加强投资审计队伍建设
针对部分县市区投资审计工作任务重，人员紧缺的情况下，政府应结合投资审计工作现状分别采取批机构、出规章、拨经费等措施充实审计队伍，建立投资审计中心，有条件的成立投资审计局，增加人员编制，提供足够的经费，招兵买马，通过公开招考，吸收有经验的工程造价员或造价工程师加入审计队伍，提高审计力量，只有保持一支相对稳定的投资审计队伍，就可以有利地推动投资审计工作的开展。
在人员配备足够的情况下开展跟踪审计，可以有效解决建设工程在建设过程中程序上的不完善。开展跟踪审计，可以起到事前指导、事中控制的作用，审计人员通过对项目立项、设计、招投标、合同签订、施工管理、竣工验收等情况的审核与监督，及时发现建设单位在管理过程和操作程序上的不规范，并督促其改正，从而确保建设项目合理、合法、有序地开展。同时，通过跟踪审计，促进建设单位提高投资效益，减少因决策不科学、设计不完善、招标文件编制不合理等引起的工程成本增加、投资效益低下的缺陷。
为确保投资审计的工作质量和效率，除了配备足够的工作人员外，还需培养复合型多专业人才，投资审计是传统财政财务收支审计的进一步细化和延伸，她突破了传统财政财务收支审计的专业范围，延伸到建设工程专业，对专业知识提出了更高的要求。所以投资审计人员一方面要求掌握建设工程造价管理知识，另一方面也需掌握一定财务会计知识和审计法律法规。为了具备这些条件，一是要加强学习理论知识，财务专业出身的审计人员应加强工程建设领域相关知识的学习，而建设工程专业出身的审计人员则应加强财务会计知识和审计知识的学习和培训，提高审计干部综合能力；二是加大专家型投资审计人才培养和引进力度，提升审计队伍的综合素质，通过引进综合型、复合型、专业型的审计人才，切实加强投资审计队伍建设。同时要时刻绷紧廉洁审计这条“生命线”、“高压线”，落实回避制度，加强执行廉政纪律情况的督查和回访，杜绝关系审、人情审。
(四)加强对中介机构及审价人员的监督管理，防范审计风险
建立中介招标制，各地方、区审计局建立投资审计中心，聘用工程技术人员，专门负责政府投资项目审计的组织实施工作。对政府投资的项目均纳入审计中心统一审计，任何项目业主或主管部门不得自行确定和聘请社会中介机构参与政府投资项目审计。对报入审计局的项目，一律由审计中心委托给经过审计局招标确定的工程咨询中介机构，并签定廉政协议，内容包括质量承诺、违约责任等，以此规范中介机构的审计行为。对委托的中介机构，通过年度招投标，制定评分标准，如公司资质、造价师人员数、年度完成工作量等。最后按照评分高低确定几家入围的中介机构，作为今后项目审计的委托单位，以此来防范审计过程中可能出现的审计风险
审计机关对中介机构参与组织审价的人员，要加强沟通和指导。必要时要进行上岗前的培训，通过考核，对未达到要求的人员，规定其不允许参与组织审计项目，对考核通过的人员，审计机关也要定期召集中介机构参审人员开会，交流审计机关的审计思路、取证方法以及操作规范，及时总结组织审计所取得的成绩、指出存在的问题、讨论解决措施和办法，通过互动交流，重点剖析等方式，切实提高中介机构参与组织审计的水平和能力，增强质量意识、风险意识和查处大要案意识。同时，为了更好地开展组织审计项目，要求中介机构相对稳定参与组织审计的人员，避免由于人员流动性大，影响审计质量和审计时效。强化廉政教育，以审计八不准原则来指导参审人员，提高审价人员道德素质，要求其审价过程中自觉遵守审计机关制定的审计纪律和行业执业制度，把廉政建设与审计文化建设有机结合起来，在审价人员中倡导先进的审计理念、高尚的审计精神、扎实的审计作风，陶冶审价人员的思想情操，增强遵纪守法的荣誉感、责任感，弘扬廉洁从审的新风，把好廉政建设的大门。
中介机构作为服务性的行业，其报酬必须与质量挂钩，而且现在的中介机构审价人员的收入都实行奖金提成制，如果能从质量方面入手，实行奖罚并举，建立考核机制，这样就能调动审价人员对改进工作质量方面的积极性，有效提高审计工作质量。首先制订考核制度，对项目的审计情况进行跟踪记录，动态记载中介机构及审价人员的履约意识、执业态度、业务能力、工作效率、审计质量、执业道德及廉洁从审情况，以此作为动态考核依据，将年度考核结果与审计收费挂钩，将考核分界定一个中间值，对考核分高于中间值的进行奖励，低于中间值的要罚款。并且年度考核的结果还可以作为下一轮中介机构招标入围的重要依据。对动态考核中不理想的中介机构，则应取消其继续从事组织审计业务的资格，促使中介组织提高审计的能力和水平，最大程度地发挥中介机构的作用。
四、结束语
综上所述，投资审计工作在管理过程中还存在诸多的不完善、不规范，尤其是操作过程中遇到的困难确实是需要政府领导及相关部门急需解决的，也是每个投资审计人员有责任去思考并改进的。只有制定完善的审计法律法规，掌握科学的审计技术方法、配备专业的审计队伍，从而可以有效的控制工程造价、规范建设程序、提高投资效益，为国家建设项目节约资金。
参考文献：
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证券投资学论文 篇八
摘要：近年来，随着我国证券市场的迅猛发展，人们的理财观念也逐步改善，因此，高校中证券投资学课程受到各专业学生的普遍欢迎。本文主要针对财经类专业《证券投资学》教学过程中存在的问题，提出改进的教学模式和教学方法，培养和提高学生的投资意识和投资理念，为提高学生管理技能和管理素质打下坚实的基础。
关键词：证券投资学；财经类专业；教学模式
一、引言
证券投资学是一门研究证券投资运动及其规律的学科，本课程主要讲授了股票、债券等投资方式的特点以及规律，并通过基本分析和技术分析对证券投资工具进行基本的交易操作。学习本课程不但是专业学习的需要而且能帮学生建立起基本的理财观念和投资理念。不论学习什么专业，也不管将来在哪个行业发展，投资、理财都将会伴随学生的一生。学生通过学习本课程，能初步掌握证券投资的基础知识以及证券分析的基本原理，熟悉证券交易的基本程序和投资技巧，利用证券模拟和网上实训，培养学生的运用能力及综合素质，使学生成为应用型、复合型、技能型的高等职业人才。
二、财经类专业证券投资学教学中遇到的问题
1、缺乏适用的教材。证券投资学的形成与发展与西方投资市场的不断完善息息相关，众多投资理论的形成也都是在西方市场环境下研究得出的，这样就导致课程的学习内容与我国证券市场实践脱节。并且这些理论部分涉及资本资产定价模型、单因素模型和多因素模型、套利定价理论、有效市场理论和行为金融理论等众多理论，其中，资本资产定价模型、有效市场理论的创始者是诺贝尔经济学奖的获得者，可见其理论达到了一定深度，而且要求有较好的数学基础，要理解这些内容对财经类专业的学生来说比较困难。对于财经类专业的学生而言，一本适用的证券投资学教材不仅要符合财会专业知识结构，还要能够拓宽学生视野、提高学习兴趣、激发求知欲望。据统计，目前在售的证券投资以及投资分析等相关教材绝大多数都是面向金融专业的学生，更注重对金融理论和模型的解析，而证券交易软件的操作和投资技巧等方面的知识比较少。
2、实践教学环节薄弱。证券投资学的教学内容一般都涵盖了以下几个部分:证券投资工具的运用、证券市场、证券投资基本分析、证券投资技术分析、风险防范和市场监管等。目前，高校证券投资学课程在财经类专业的教学计划中列为专业必修课，包括理论教学和实验课两个部分。总课时为64-72学时，以理论讲授的教学方法为主，授课老师需要花很多时间才能让学生掌握证券投资的分析方法以及证券投资的技巧，但是课堂教学存在很大的局限性，即使充分运用多媒体教学效果也不显著，比如在学习证券投资技术分析时会涉及到K线图、移动平均线、黄金分割线以及KDJ、MACD、WMS、RSI等各类技术分析指标，因此，授课老师在演示操作交易软件时，交易界面包含大量的信息使得学生很难在短时间内理解并消化。实验课时仅占总课时的1/4，在有限的实验课中学生要运用模拟交易软件完成相关实验操作，还要撰写实验报告。但往往因为实验课时过少导致实验环节的完成情况并不能达到预期的效果。
3、课程考核评估方式单一。目前金融专业以及财经类专业的证券投资学课程的考核方式均以期末闭卷考试为主。闭卷考试很容易导致学生平时不注重学习积累到期末考试周死记硬背、应付考试的现象发生。应用型本科院校证券投资学的教学目的是提高学生综合知识的运用能力和实践能力。因此，目前的课程考核方式与证券投资学教学目的存在本质上的冲突。应该丰富考核方式，注重平时表现成绩。
三、财经类专业证券投资学教学模式改革的思考
1、合理确定教学内容。在教材方面建议选用国外成熟的理论教材外加国内的案例分析教材，这样既能充实案例分析的内容又能弥补实践模拟课的缺陷，真正将理论与实践结合。在讲授过程中只要求学生掌握最基本的投资理论，对于一些晦涩难懂的西方投资理论可以略过不做重点讲解，教学内容本着够用、会用、实用为原则，使学生在对理论知识理解的同时提高实践操作和灵活运用能力。在我国多变的证券投资市场环境下，教师要根据国家政策法规制度等的变化及时更新教学内容，不能只注重课本内容的学习，还要加入更多符合我国国情的证券投资知识，及时补充国家证券市场中相关制度、政策等的变化内容，通过课堂讨论等多种形式让学生充分了解我国证券投资市场的变化。针对财经类专业学生的需求及特点，使其能够学以致用，本课程在教学过程中更加注重实践与应用能力的培养而不是对金融理论与模型的解析。
2、加强课后模拟交易指导与监督。鉴于目前实践课时过少，学生利用有限的实验课时间无法达到预期的实践效果，因此要求学生课后自行下载并安装证券投资软件进行模拟交易，对课上讲授的各种投资分析方法包括基本分析法和技术分析法进行综合练习。另外，要求学生形成自己的选股思路，寻找潜在的绩优股，就某一上市公司的基本面及投资价值进行综合分析，独立撰写投资分析报告。这就要求任课老师，最好能到证券交易所顶岗实习，加强自身业务素质。在积累了丰富的投资经验的同时加强对学生课后模拟交易的指导与监督，指导学生综合应用投资学课程中的所学到的各种理论、方法或技巧解决问题，从而提高学生的投资理财能力和综合素质。
3、综合运用多种教学方法。要打破目前以讲授为主的教学模式，运用启发式教学、案例教学、视频教学、引入财经周评等多种方法相结合来激发学生的学习兴趣，有效提升学生的学习效果。理论知识枯燥乏味，进行如下教学模式的安排：首先，为激发学生的学习兴趣，在讲授教材理论知识之前，可以先播放一段教学视频，让学生了解相关背景知识，然后由老师提出与所授理论知识相关的问题，引导学生独立思考。可选择播放《华尔街》以及析金法百科等相关视频将教材理论知识同视频中的历史事件结合起来，让学生接触更多的投资实践。其次，在讲到金融衍生工具这个知识点时，因为很多同学对其不了解，可以利用案例教学以及启发式教学，例如：假设今天某位同学以每股20元的价格买进了10000股平安银行的股票。可以提问：买进后你会担心什么？怎样归避股价下跌的风险？什么是套期保值？怎样进行操作？引导学生得出套期保值的做法是在期货市场卖出10000股1个月后交割的平安银行股票的期货合约，期货价格也为每股20元。继续提问：假如平安银行一个月后股票价格下跌至15元/股，套期保值结果如何？假如平安银行股票价格一个月后上涨至30元/股，套期保值的结果又如何？层层递进以此来引发学生思考并理解套期保值的含义及特点。最后，为了使教学内容更贴近中国证券市场发展变化，引入财经周评模式，每周要求学生运用所学证券知识上周证券市场进行评价并对本周的股价走势进行预测。
4、课程考核评估方式多元化。课程的考核评估方式对学生的学习具有引导作用。证券投资学目前的考核以期末考试为主。平时成绩比重太少而且实践环节的成绩几乎体现不出来，应用型本科人才培养应以知识的运用能力为重点，而现有的考核方式没有突出对实践应用能力的评价，这样就导致学生不够重视实验课，实验报告也不认真完成。因此，要增加平时成绩尤其是实验课和实验报告考核的占比，以提高学生的实践操作能力。另外，还需增加课程考核中课堂讨论和主动发言的成绩比重，注重考核学生在实际投资领域的投资理财能力。综上所述，从课程内容、教学方法、考核形式、课后辅导与监督等多方面来进行全方位的优化改革，才能达到更好的教学效果，才能让学生在学习证券投资理论知识的同时，切身体会证券投资交易的流程、交易方法和操作技巧，真正做到学以致用。
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证券投资学论文 篇九
一、高职院校证券投资学教学模式中存在的问题
1、课程理论与实际教学分离
目前，大多高职院校实训室的建设依旧较为滞后或相对紧张，导致在证券投资学的教学过程中，实训课程训练与理论课程讲授二者之间脱节较为严重，这使得理论指导实践无法充分发挥其应有的作用。在学习理论课程时，由于大多无法同实际操作相结合，学生往往觉得学习枯燥乏味，这直接影响学生学习积极性，使得教学效果严重打折。在学习实训课程时，又因为理论学习效果欠佳，理论知识严重不足，学生操作依据不够，在一定程度上限制了其动手操作能力。作为一门非常注重教学实践的课程，证券投资学需要设置适当数量的实践课，以便让学生可以投资者的身份进入市场，切身体验证券市场买进卖出、证券价格跌涨，以此磨练学生投资心态，激发学习热情。否则，一味的纸上谈兵，只会让理论联系实际成为一句空话。但是目前，不少高职院校都没有设置投资学实践课，或者实践课的设置仅仅流于形式，并不落实到位，没有达到应有的效果，严重阻碍了学生自身技能的提升。另外，高职院校对于证券投资学实践课的设计也存在问题，没有考虑到实践课的上课时间应该与证券交易的时间相匹配，证券交易的时间是周一至周五9：30~11：30，13：00~15:00，周末不进行证券交易，很多高职院校没有按照证券交易时间来设计实践课程。
2、课程考核体系不完善
投资学课程考核方式往往以考查与考试相结合为主，期末考试占课程成绩大部分比重，加之以学生课下作业和课堂表现打分为辅。这加重了学生的投机心理，不少学生仅仅在期末突击，靠老师考前的重点提示，划考试范围，在最后一两周突击学习便可以获得较好成绩。该考核方式本身缺乏对学生动手能力和投入状态的考评，无法真正检验教师的教学效果和学生的学习收获，缺乏对过程的监督，不利于形成良好的学习风气，作为引导学生学习风气和老师教学方向的手段，现阶段的考核方式无法达到其应有的督促和激励效果。
二、高职院校证券投资学专业教学模式改革策略
根据现代社会的需要以及高职院校证券投资学人才培养目标，针对高职院校证券投资学专业教学模式存在的问题，本文认为高职院校证券投资学专业教学模式改革应该从以下几方面来做。
1、积极推进双向互动式教学
高职院校的学生对于学习的兴趣度不高，这是普遍现象，是很难改变的，为此，高职院校应该改变以往的课堂讲授型的教学模式，多采取案例教学与模拟交易进行讲述，来提高学生的积极性，推进双向互动式教学。案例教学可以开发学生的思维能力，具有比较强的实践性与启发性，这种教学方法学生比较感兴趣。教师通过对案例的讲解，引导学生对案例进行分析，从案例中来引出教学的内容，这样可以激发学生对于证券投资学的学习热情，提高学生分析问题、思考问题的能力。另外，证券投资学教师还应该鼓励学生进行模拟交易，积极引导学生动手操作，利用网络模拟资金进行证券模拟交易，将所学知识运用到模拟交易中去，这样可以激发学生学习的主动性与积极性，使得学生在模拟交易中相互探讨，对证券投资学的研究更加深入，增加学生与教师、学生与学生之间的互动。
2、实行理论与实训相结合的教学模式
高职院校在进行证券投资学教学的过程中过于注重理论教学，而证券投资学是一门实战性非常强的课程。高职院校应该实行理论与实训相结合的教学模式，使学生在掌握理论知识的同时，又可以将理论知识运用到实训操作中去，在实训过程中可以了解自身对理论知识的了解程度，加深学生对理论知识的认识，也使得学生可以进行实战演练，提高学生的动手能力。为了保证高职院校可以顺利实行理论与实训相结合的教学模式，首先，学校应该根据证券投资学的教学内容，对证券投资学的理论课程及实训课程进行教材改革及教室改革，使理论教学与实训演练更好的结合起来，调动学生的积极性，引导学生参与进行，提高学生实战动手的能力；其次，学校应该给证券投资学教学教室配备多媒体教室和实战演练室，在实战演练室中应该安装有模拟股票操作系统、交易软件、股票分析等证券投资相关软件，使学生可以一边演练一边实习，提高学生的积极性与主动性，将理论课的理论知识运用到实战中来，增强证券投资学的教学效果。
3、建立全面量化的综合考评体系
建立高职院校证券投资学的考核体系，有利于增强对学生学习的引导性与约束性。既要注重学生对证券投资学课程核心能力的考核，也要注重学生对课程一般能力的考核。因此要建立全面量化的综合考评体系，兼顾学生期末考试的考核和平时学习情况的考核，以及理论知识及实战操作的考核。采用多元化的考核方法，对于学生的学习效果全面综合的评价，从而促进证券投资学教学的创新。高职院校证券投资学考评体系应该包括量化指标与非量化指标相结合、平时考评与期末考试相结合、口头表达与书面表达相结合。期末考试测评也要充分发挥对教师课程教学与学生学期全程学习的检验作用。
三、总结
总之，对于高职院校证券投资学专业教学模式的改革是一个长期缓慢的过程，不可能一蹴而就，高职院校证券投资学专业教师应该不断提高自身综合素质，学校不断改革教学模式，努力为社会培养证券投资方面高质素人才。
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