票据管理制度优秀8篇

1．固定资产核算岗位的职责一般包括：这次帅气的小编为您整理了8篇《票据管理制度》，可以帮助到您，就是差异网小编最大的乐趣哦。

票据管理制度 篇一

一、票据的分类

本制度中所指的票据包括：支票和收据。

二、支票管理制度

1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。

2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。

3、领用支票要填写“支票领用登记簿”，支票领用人要在七天内（逢双休日后错二天）及时持发票报销，发票签章要齐全，并在支票领用登记簿上填清注销日期。

4、严禁签发空头支票，更不准将支票借给任何单位或个人办理结算。

5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。

6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。

7、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。

8、稽核人员要定期检查支票购入使用及结存情况，并出个书面报告。

三、收据管理制度

1、收据的种类及使用范围：

①凡收费许可证规定的收费项目，使用“北京市统一收费票据”。

②一般往来结算使用“北京市行政事业单位统一银钱收据”

③出租房屋使用“北京市服务业专用发票”。

2、使用收据的规定：

①启用收据前，应检查是否有缺号、漏号或重号，发现上述情况，应及时向购买票据的财政部门报告。

②收据必须按号码顺序使用，各联复写，逐项填清楚后，加盖本单位财务专用章。

③填写错误的票据应加盖“作废”戳记，与存根一并保存。

④票据存根应保存五年以上，销毁时，必须造册登记。

票据管理制度 篇二

第一章总则

为加强单位票据管理，规范票据购买、使用、管理、保管等行为，根据财政部行政事业单位票据管理的规定，制定本制度。

本制度所指的票据包括普通教育学杂费专用收据、资金往来结算票据、公益事业捐赠统一收据等。

第二章票据购买

第一条单位根据有关审批机关批准收费的文件，到区财政部门申领《上海市行政事业单位项目登记和票据购买证》和《财政票据领购证》。

第二条单位购买票据时，必须按财政部门规定申报收费票据使用情况表，已使用、作废的收据交区财政部门进行查验、核销。

第三章票据使用

第三条在启用票据前，应当检查票据有无缺页、重页、漏号、重号等错印情况，发现问题，应及时将整本票据交回财政部门更换或注销。

第四条票据必须整本按序使用；填写内容必须真实、完整，印章齐全，做到字迹清楚，不得涂改、挖补、撕毁票据；必须做到票、款相符。使用机打票据时，开具的票据应按规定做到按号码顺序填开，所有联次一起开具，内容完全一致，并加盖单位财务印章或收费专用章。

第五条票据填写错误的，应当另行填写，因填写错误等原因作废的票据，应当加盖作废戳记或者注明“作废”字样，并完整保存全部联次，不得私自销毁。

第六条使用普通学杂费专用收据，应按顺序号填列，学费和代办服务性收费项目、收费标准，必须符合国家和本市的有关规定，不得擅自扩大收费项目和收费标准。每学期末，单位将本学期的收费情况进行汇总，并与存根联一同交记账会计核对后，返还单位保存归档备查。

第七条行政事业单位资金往来结算票据，是指行政事业单位发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。

单位必须严格按照财政票据监管机构核准的使用范围开具资金往来结算票据，不得超范围使用资金往来结算票据。单位每次结报时，将已开具的记账联与存根联一同交记账会计予以核对，对于超范围开具的票据，不得作为入账依据。

第四章票据管理

第八条购入的。各类票据由财产保管员负责保管。财产保管员应建立票据购买、领用登记簿，购入票据时须填写购入日期、票据名称、数量、编号。领用票据时，必须做好票据购买、领用登记记录。

第九条单位不得自行转让、出借、代开、买卖、销毁，涂改，也不得自行改变票据的用途或不同票据互相串用。

第十条票据使用完毕必须及时核销。结算中心记账会计根据开出使用的票据，与相关的收入账户及时进行核对后，予以核销。

第十一条各类票据如有遗失，应及时在市级新闻媒体上声明作废，并将遗失原因等有关情况以书面形式报送财政部门备案。

第十二条单位应当妥善保管已开具的票据存根及票据领用登记簿，按会计年度将其汇总整理，作为会计资料归档。

第五章监督检查

第十三条单位对票据的使用管理情况，进行定期、不定期的监督与检查。接受财政部门、主管部门监督检查。

票据管理制度 篇三

一、协会的财务工作人员必须持有上岗证，并严格执行《民间非营利组织会计制度》和《鄢陵县诚信花木企业协会章程》。

二、负责编制协会年度收支计划，经会长同意后，提交理事会审定，并组织贯彻执行。

三、根据协会的收支情况，按月、季编制财务报表。月财务报表分别报会长、秘书长；季财务报表报理事会，年度财务报表报登架理机关。

四、负责固定资产增减变动、清查盘点等会计核算和监督，全面映和监督固定资产的增、减值和变动情况。

五、负责应收、应付款和现金银行存款的管理，以及日常经费报销、审核工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保证资金的完整、安全。

六、负责保管会计档案及固定资产等资料，保证会计资料合法、真实、准确、完整。

七、接受财税部门、审计机关、业务主管单位和登架理机关等有关部门对财务工作的检查、监督和财务审计工作。

票据管理制度 篇四

现金、票据安全管理规定加强现金、票据、印鉴、有价证券等的安全管理工作，是我工区财务管理的重要组成部分。根据《企、事业单位内部治安保卫条例》和国务院《关于实行现金管理的规定》及相关政策、法规。制定本规定。

1、工区现金、票据等管理的职能部门，是工区财务科，按照“统一管理，归口管理“的办法对现金、票据实行管理。

2、现金、票据管理必须严格执行国务院《关于实行现金管理的规定》，并按此《规定》制定相应的管理办

3、对支票和其它票证、凭证的管理，必须坚持检验、复核制度，堵塞漏洞。

4、取送巨款必须用专车、并有专人负责押运。取送数额特大的款项，必须有两人以上同行，保卫处派员重点护卫。

5、存放现金、票据必须用合格的保险柜，财务室门窗必须牢固、安全。并安装防盗报警设备。现金、票证必须有专人保管。

6、财务室库存现金不得超过银行规定限额。超过银行规定限额的现金，必须当日存入银行。由于特殊需要，必须过夜存放的，应专柜存放，专人看守。

7、财务部门必须制定落实内部安全工作责任制。现金、票据、印鉴、有价证券等在使用、保管、储存时必须制定安全管理制度。

8、本《规定》从发布之日起施行。

票据管理制度 篇五

一、为了加强票证管理，进一步规范和正确使用票证，特制定本制度。

二、票证是有价证据，有利于保护合法经营，强化管理手段，规范经营行为，搞好统计工作的重要依据。票证管理必须坚持专人负责专人发放，专人核销，建立票证明细登记，定期检查的原则。并实行缴旧领新制度，做到台帐登记清楚，票款、帐票相符无差错，发放有计划，库存不积压，保证及时供应。

三、严格票据发放范围，必须整本用完后再使用新的票本，严禁票据一分为二使用。各基层站票管员必须妥善保管票据。做好防盗、防火安全工作。严禁票据乱扔乱放，以防丢失。

四、开据票据必须按项目填写清楚，严格执行政策，注明时间、开票人员的'姓名、单位，以便备查。同时开票人必须字迹清楚，不得随意涂改。

五、处罚票据严格执行收支两条线规定，认真做到开票、缴款两分离，严禁工作人员随意坐支、挪用。

六、票据作废必须所长签字同意，财务股、县所票管员要按照各自职责严格把关。

七、营运证工本费收取严格执行有关政策，严禁发放人情证。

八、财务股和县所票管员每月对各基层站、队、股所领票据缴销使用情况严格核查，每月将票款使用情况上报所长。年终对所有票据核缴收回入库，发现问题要如实向领导汇报，以便及时处理。

九、因工作需要，票管员发生变动，在互相交接时，必须签字交接清楚，以防意外。

十、对不遵守、不执行票证管理制度的，视其情节轻重，给予以下处分：

（1）开票不规范、票据管理混乱但未造成损失的，给予警告，责令改正。

（2）对开人情票、发人情证等造成轻微经济损失（损失额小于100元）的，给予相应损失额度2倍以上的罚款。

（3)对票据丢失、损毁的，站（队）负责人要负领导责任，并给予处罚相应损失额（按票据最高价值计算）20%的经济处罚；给予票据管理人员或直接责任人处罚相应损失额80%的经济处罚，并责令在全所会上说明情况、作出检讨。损失额超过5000元的；撤消站(队）负责人及票管人员职务，并给予党、政纪处分；

（4）对中饱私襄、有意污、合伙污的工作人员，给予党、政纪处分、解聘及污金额2倍以上的经济处罚。构成犯罪的，移送司法机关，坚决依法处理。

票据管理制度 篇六

票据管理制度

为规范本公司财务票据的使用、保存，特制定本管理制度。本制度中所指的票据包括：支票、发票和汇票。

一、支票管理制度

支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

支票分为现金支票、转帐支票和普通支票。

现金支票只能用于支取现金，转帐支票只能用于转帐，普通支票既可用于支取现金，也可用于转帐，在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转帐，不得用于支取现金。

（一）、支票申购：在支票的申购凭证上填写单位的名称、帐号、所购买支票的类型和数量，盖上单位预留银行印鉴，在申购人栏签上你的名字，填上身份证号码，交给银行职员办理即可（需出示身份证办理的）；支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。

（二）、支票的填写

1、中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、毛、另（或0）填写，不得自造简化字

2、中文大写金额数字到元为止的，在元之后，应写整（或正）字，在角之后可以不写整（或正）字。大写金额数字有分的，分后面不写整（或正）字

3、中文大写金额数字前应标明人民币字样，大写金额数字应紧接人民币字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印人民币字样的，应加填人民币三字。在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的仟、佰、拾、万、仟、伯、拾、元、角、分字样

4、阿拉伯小写金额数字中有0时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写

5、阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号￥。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清

6、票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出禀日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加零；日为拾壹至拾玖的，应在其前加壹

7、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担

（三）、支票的使用

1、领用支票要填写《支票使用申请表》，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发

2、出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。领用支票要填写《支票使用登记簿》

3、支票领用人要在七天内（逢双休日后错二天）及时持发票报销，发票签章要齐全，并在支票领用登记簿上填清注销日期

4、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让

5、签发转帐支票事先不能确定交易金额的，须在支票上填好收款单位名称，签发日期和款项用途，规定限额

（四）、支票的废弃处理：对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存

（五）、支票的保管：空白支票应由公司指定专人保管

（六）支票的使用控制

1、要使用转账支票的部门首先填写由财务处印制的转帐支票借据，按有关审批程序签批：即1000元（含）以内由部门负责人签批。1000－2000元（含）由部门负责人、财务负责人签批。2000元以上由部门负责人、总经理签批

2、财务处负责管理支票人员按审批后的转帐支票借据填写转帐支票

3、帐支票和现金支票填好后交由印鉴专管人员审查后加盖财务专用章和法人章

（七）、稽核人员要定期检查支票购入使用及结存情况，并出个书面报告

二、发票发票管理制度

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供劳务或接受劳务、服务以及从事其他经营活动，所提供给对方的收付款的书面证明

发票分为普通发票和增值税专用发票。普通发票。主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用，增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使普通发票。普通发票由行业发票和专用发票组成。前者适用于某个行业和经营业务，如商业零售统一发票、商业批发统一发票、工业企业产品销售统一发票等；后者仅适用于某一经营项目，如广告费用结算发票，商品房销售发票等。普通发票的基本联次为三联：第一联为存根联，开票方留存备查用；第二联为发票联，收执方作为付款或收款原始凭证；第三联为记账联，开票方作为记账原始凭证。

增值税专用发票是我国实施新税制的产物，是国家税务部门根据增值税征收管理需要而设定的，专用于纳税人销售或者提供增值税应税项目的一种发票。专用发票既具有普通发票所具有的内涵，同时还具有比普通发票更特殊的作用。它不仅是记载商品销售额和增值税税额的财务收支凭证，而且是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是购货方据以抵扣税款的法定凭证，对增值税的计算起着关键性作用。(一）、发票的申购：

1、普通发票领购

已办理税务登记的单位需领购普通发票的，可根据实际经营需要向主管税务机关提出领购普通发票申请。

初次购买应提交的资料：

（1）《纳税人票种核定申请表》（加盖公章和发票专用章）；（2）《税务登记证》（副本）；

（3）经办人身份证明（居民身份证、护照）办理流程

（1）纳税人将应提交的材料交办税服务厅发票管理窗口进行初核；（2）发票管理窗口初核签字后报分管发票的负责人进行审核确定 ；（3）发票管理窗口根据审核确定的发票名称、种类、购票数量、金额版位、购票方式等内容进行票种核定并打印《发票领购簿》，送交纳税人

2、增值税专用发票的领购

（1）、公司应指定专人管理增值税专用发票，发票专管员必须具备有初中以上文化程度和较高的政治业务素质，是企业的在职的正式职工，无违反发票管理法规的记录•(2)、发票专管员应申请办理《增值税专用发票管理人员资格证书》，经国税局机关培训考试合格后领取《资格证书》。持证人员离职后，公司收回《资格证书》，并于五日内向国税机关申报缴销，更换人员须经国税机关同意，重新培训后领取新《资格证书》

（3）、新领购的增值税专用发票，要在销货单位栏加盖蓝色戳记，并登记专用发票有关台帐或输入微机管理，领购发票应配有专车以保证发票领购的安全性

（三）、发票的填写

1、普通发票的填写

（1）填写客户名称时必须写全称，不能简写

（2）填写开票日期，必须是经济业务活动发生的实际日期，不能提前，也不能滞后，要做到当天开取

（3）填写货物名称或收入（收费）项目，应该按照销售货物名称或劳务名称应逐项如实填写，不得需开或改变内容

（4）填写规格、计量单位、数量、单价时，必须按实际或标准填写(5)大小写金额数字的填写规范。首先必须同时填写大小写金额，不能只写大写，不写小写；也不能只写小写，不写大写

2、增值税专用发票的填写(1)字迹要清楚

（2）不得涂改，如填写有误，应另行开具专用发票，在误填的专用发票上注明“误填作废”。如专用发票开具后因购货方未索取而成废票的也应按填写有误办理

（3）项目填写齐全

（4）票物相符，票面金额与实际收取的金额一致(5)各项内容正确无误

（6）全部联次一次填开，上下联内容和金额一致

（7）发票联和抵扣联应加盖财务专用章或发票专用章，不得用其他章戳代替，发票专用章内容原则上应包括企业名称、税务登记号及“发票专用章”字样

（8）必须在“金额”、“税额”栏合计（小写）数前用“￥”符号封顶，在“价税”合计（大写）栏大写合计数前用“

”符号封顶(9)购货方单位名称必须详细填写，不得简写

（10）企业需要向购货方开具红字发票的，必须符合《增值税专用发票使用规定》中有关销货退回及索取折让证明的有关规定

（11）需要开具销货清单的必须是税务局所制的清单，必须有“税务局印制”字样

(四）发票的使用

1、发票购回后先由会计建立发票登记薄，出纳按收据顺序号以本为单位分别登记《票据领用明细表》，并根据发票的使用情况及预留收据数量提前办理发票领用手续。出纳领用发票时应检查发票号码是否连续，各联次是否齐全，检查无误后报经公司总经理签字审批后，在发票联上加盖财务章，填写《票据领用明细表》，领取发票

2、对需要开具税务发票的经济业务，要填写发票启用审批单，经总经理签字后出纳方能使用

3、禁止携带已盖章的空白发票外出

4、按规定时限开具专用发票

5、不得开具伪造专用发票

6、不得拆本使用专用发票

（五）、发票的废弃处理

纳税人发生丢失、被盗增值税专用发票和普通发票时，应于当日书面报告主管税务机关，在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废，并接受税务机关处罚。丢失、被盗增值税专用发票的，纳税人应在事发当日书面报告国税机关，并在《中国税务报》公开声明作废

已开具的发票存根联和发票登记簿及账册应当保存5年，保存期满报经国税机关查验后销毁。增值税专用发票要专人保管；放在保险柜内；设置领、用、存登记簿；取得的发票抵扣联装订成册；已开具的存根保存5年，期满后报主管税务机关查验后销毁；未经批准，不得跨规定的区域携带、邮寄、运输空白的发票；禁止携带、邮寄、运输空白的发票出入国境。

（六）、发票的保管

发票保管包括空白发票和发票存根两个方面的内容。纳税人购领回的空白发票以下个月或一个季度的用量为宜，需用时，向税务机关验旧领新。对购领回的发票要设专柜，指定专人进行管理，以确保发票安全。领用空白发票，律由发票管理员统一办理，其他人员不得替代，并要建立严格的发票领发制度。凡领用发票，先要由领用人员提出申请，经发票管理部门同意，由领用人员盖章，并注明发票种类、数量、号码等。

已使用过的发票的存根，应妥善保管，时间为5年。在保管期间，任何单位和个人都不得私自销毁。还须设专柜，分期、分种类放置，并向税务机关报送发票存根。

增值税专用发票的保管：

1、增值税专用发票应视同现金、支票一样保管，专用发票必须做到专人保管、专柜存放，应保证防火、防盗、防潮、防虫蛀、防鼠咬、防霉变的六防措施

2、如果发生被盗，丢失的专用发票应于发现当日二十四小时内向单位所在地国税征收机关提出书面报告，同时向案发地公安机关报案

（七）发票的使用限制

（1）、在销售商品、提供服务以及从事其他经营活动对外收取款项时，应向付款方开具发票。特殊情况下，由付款方向收款方开具发票

（2）、开具发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位发票专用章

（3）、使用计算机开具发票，须经国税机关批准，并使用国税机关统一监制的机外发票，并要求开具后的存根联按顺序号装订成册

（4）、发票限于领购的单位和个人在本市、县范围内使用，跨出市县范围的，应当使用经营地的发票

（5）、开具发票单位和个人的税务登记内容发生变化时，应相应办理发票和发票领购簿的变更手续；注销税务登记前，应当缴销发票领购簿和发票

（6）、所有单位和从事生产、经营的个人，在购买商品、接受服务，以及从事其他经营活动支付款项时，向收款方取得发票，不得要求变更品名和金额

（7）、对不符合规定的发票，不得作为报销凭证，任何单位和个人有权拒收(8)、发票应在有效期内使用，过期应当作废

（9）、专用发票只限在本单位经营场所所在地开具，任何单位或个人未经批准不得在规定区域以外携带、邮寄、运输专用发票

三、汇票

汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给某人或其指定的人或持票人的票据

汇票 按出票人的不同──银行汇票、商业汇票 银行汇票是出票人和付款人均为银行的汇票

商业汇票是出票人为企业法人、公司、商号或者个人，付款人为其它商号、个人或者银行的汇票

（一）、汇票的办理办法

1、银行汇票办理方法

（1）、申请人使用银行汇票，应向出票银行填写“银行汇票申请书”填明收款人名称、汇票金额、申请人名称、申请日期等事项并签章，签章为其预留银行签章。申请人或 收款人为单位的，不得在“银行汇票申请书”上填明“现金”字样

（2）、出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出 票金额，将银行汇票和解讫通知一并交给申请人

（3）、收款人收到银行汇票，认真审核银行汇票和解讫通知是否齐全，汇票号码和记 载的内容是否-致；收款人是否确为本单位或个人；银行汇票是否在提示付款期限内； 必须记载的事项是否齐全；出票人签章是否符合规定，是否有压数机压印的出票金额，并与大写山票金额一致；出票金额，出票日期，收款人名称是否更改，更改的其他记 载事项是否由原记载人签章证明

2、商业汇票办理办法

存款人领购商业汇票，必须填写“票据和结算凭证领用单”并签章，签章应与预留银行的签章相符。存款账户结清时，必须将全部剩余空白商业汇票交回银行注销

（二）、汇票的使用

1、银行汇票的使用

（1）、背书转让以不超过出票金额的实际估算金额为准(2)、持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理

（3）、银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余额由出票银行退交申请人

（4）、申请人因银行汇票超过付款提示期限或其他原因要求退款时，应将银行汇票和解讫通知同时提交到出票银行

2、商业汇票的使用

商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑。商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10天。持票人应在提示付款期限内通过开户银行委托收款或直接向付款人提示付款。对异地委托收款的，持票人可匡算邮程，提前通过开户银行委托收款。持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理

（1）见票后定期付款的商业汇票应当自出票日起一个月内向付款人提示付款。见票后定期付款的汇票付款期限自承兑或拒绝承兑日起按月计算，并在汇票上记载

（2）定日付款或者出票后定期付款的商业汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。定日付款的汇票付款期限自出票日起计算，并在汇票上记载具体的到期日。出票后定期付款的汇票付款期限自出票日起按月计算，并在汇票上记载

（3）汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权(三)、汇票的填写

1、应载明“汇票”字样

2、无条件支付命令

3、一定金额

4、付款期限

5、付款地点

6、受票人，又称付款人。即接受支付命令付款的人。在进出口业务中，通常是进口人或其指定的银行

7、受款人，即受领汇票所规定金额的人。在进出口业务中，通常是出口人或其指定的银行

8、出票日期

9、出票地点

10、出票人签字(四)、汇票的保管

银行汇票及商业汇票是由会计保管的一种票据(五)、汇票的使用控制

（1）、商业汇票的出票人，应为在银行开立存款账户的法人以及其他组织，与付款人具有真实的委托付款关系，并具有支付汇票金额的可靠资金来源

（2）、签发商业汇票必须记载必须记载事项（表明商业承兑汇票或银行承兑汇票的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；收款人名称出票日期；出票人签章）(3)、我国目前使用的商业承兑汇票和银行承兑汇票所采用的都是定日付款形式，出票人签发汇票时，应在汇票上记载具体的到期日

（4）、商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑。商业承兑汇票和银行承兑汇票的持票人远均应在汇票到期日前向付款人提示承兑。承兑不得附有条件

（5）、商业汇票的持票人向银行申请贴现时，必须提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件，贴现银行办理转贴现、品发运单据复印件。贴现利息的计生机算，承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的银行应另加3天的划款日期

商业汇票的票款结算一般采用委托收款方式。商业汇票的提示付款期，自汇票到期日起10日。持票人应在提示付款期内通过开户银行委托收款或直接向付款人提示付款。对异地委托收款的，持票人可匡算邮程，提前通过开户银行委托收款

票据管理制度 篇七

XXXXXX公司管理制度 —————————————————————————————

票据管理制度

XXXXXX股份有限公司 XXXXXX股份有限公司 票据管理制度

票据管理制度

1．目的

与资金相关的票据管理，保证资金安全，规范各种票据的领用、保管、使用等事项，特制定本制度。

2、适用范围

适用于与资金相关的所有票据业务办理。

3、术语定义

票据：现金支票，转账支票，本票，汇票，承兑汇票等。

4、引用文件

《中华人民共和国票据法》

5、职责

财务部负责保管票据。

6、管理内容和规定 6.1 票据的保管与使用 6.1.1出纳保管公司票据。

6.1.2收到票据时，出纳应当按往来单位，票据种类，票据金额，票据日期及票据号码逐一编制成册，将票据复印件交由会计做账。

6.1.3票据使用按照各业务部门付款要求结合公司资金状况，会计制作记账凭证后，由出纳依照记账凭证的金额办理，并在票据登记簿中逐一记录。

6.1.4出纳签发票据后，由领用人在票据复印件或票根上签字，并将票据复印件或票根黏贴在付款凭证上。

6.1.5出纳签发票据时，必须按照票据登记簿中所记录编号顺序进行，不得跳号。

6.1.6即将到期的票据，应及时填写托收申请，委托银行办理，到账后及时办理收款手续，并将附件交由会计做账。

6.1.7票据填错需重开时，应将错误票据连同票根一起加盖作废章后由出纳保管。

6.1.8未使用的票据需5天之内交予出纳进行票据注销登记。XXXXXX股份有限公司 票据管理制度

6.1.9票据领用人不得将票据借给他人或擅自改变用途及使用限额，由此引发的后果由领用人承担。

6.1.10为方便企业财务报表的编制，财务部定于每月25日停止签发票据，各相关票据领用人要安排好票据的使用，提前或推后请签。

6.2票据的遗失处理

6.2.1票据保管人、领用人员必须保管好票据，若不慎遗失，由当时的持票人负全责。

6.2.2部分票据遗失时的处理方法

6.2.2.1持票人持有的现金支票不慎丢失时，持票人应立即上报财务部，财务部及时联系银行采取措施。

6.2.2.1持票人持有的转账支票不慎丢失时，持票人应立即上报财务部并同时联系收款单位请求协助防范。

6.2.2.2持票人持有的银行汇票、银行承兑汇票等若遗失，持票人应立即上报财务部，并同步通知收款单位、收款人、兑付银行、签发银行并请求协助。

6.2.3票据的核销必须经财务部经理批准并指定核销日期，任何人不得擅自销毁票据。

6.2.4票据核销时由财务部经理、审计人员与票据保管员共同审核票据的金额、数量等，确保票据是使用过的或已缴款的，并编制核销票据登记薄进行记录。

6.2.5票据核销后，票据保管人应盖上“作废”章并随同记账凭证，按照票据的本号与序号的相应顺序装订成册，妥善保存，保存期之内禁止销毁。

6.2.6核销后的票据保存期限为10年，与票据相关的领用凭证、核销凭证的保存期限不低于10年。

6.3 票据的结算

6.3.1出纳收到票据时，应当严格审核票据要素的真实性、合法性。6.3.1.1票据的印鉴是否加盖清晰。6.3.1.2票据的金额应与业务部门核实。

6.3.1.3票据的出票人及收款人应填写规范，字迹清晰无涂改。

6.3.1.4票据金额用大写中文和小写阿拉伯数字同时记载，二者必须一致，二者不一致的，票据无效。XXXXXX股份有限公司 票据管理制度

6.3.1.5票据的有效期是否在规定时效内。6.3.2票据的背书

6.3.2.1背书要连续，背书粘单上的签章符合规定，背书人的签章符合规定。6.3.2.2背书粘单上必须加盖企业银行预留印签。

6.3.4财务部出纳收到转账支票、银行汇票等，要及时到银行办理入账手续，当日不能办理，需请示上级主管后妥善保管，于下一个工作日办理。

6.3.5若银行退票，票据业务经手人应立即到签发单位进行更换。6.4票据管理的其他规范

6.4.1企业票据与印鉴的保管分开，出纳员不得保管所有印鉴。6.4.2各种票据的付款期限：

6.4.2.1支票的付款期限为自出票之日起10日内。

6.4.2.2银行本票的付款期限为自出票之日起最长不超过2个月。6.4.2.3银行汇票的付款期限为自出票之日起1个月内。

6.4.2.4承兑汇票的最长付款期限不超过6个月，提示付款期限自汇票到期日起10日内。

6.4.3出纳离职或调职时，必须办理移交手续，移交不清的禁止其离职或调职。

7附则

7.1 本办法自下发之日起实施； 7.2 本办法由财务部编制并负责解释。

票据管理制度 篇八

1、为了加强票据（含非税收入专用收据、非税收入一般缴款书、往来结算收据、门面租赁发票等）管理，规范票据的领用、缴、销制度，根据《会计法》的有关要求，结合本校实际，特制定本制度，请严格遵守执行。

2、对票据的使用，设立票证兼管员，由单位会计担任，负责各类票证的领入、领用、回收、上缴、保管等工作，票据管理人员调离岗位时，必须认真办理移交手续，移交不清，不得离职。

3、票据领用、缴销票据时，应点清票据数量（本数、份数），办理xx领用、缴销手续，明确责任。票据员应按规定设置票据登记帐薄，规范登帐，妥善保管票据领用、缴销凭证，年终装订归档。按季盘点库存票据，保证帐、票相符。

4、核销已使用的票据时，票据员在稽核每本票据收费金额、确认款项已解缴及按规定使用票据后给予缴销，在缴销票据时发现问题，票据员要及时向分管领导汇报。

5、使用票据收费必须两人以上，一人开票，一人收款，票证按顺序号填写，各联一次复写，字迹清楚，大小金额不得涂改。其它内容涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次。收费票据必须盖单位公章和开票人签章，填写收费项目名称并详细注明结算方式，票据已填写撕出需作废的，收费两人必须同时签名并向分管领导说明原因，经审批后方可作废。收入汇总缴款书由开票人填写，收款人复核，分管领导审查无误后解缴，若出现票据金额与缴款书不符的，同样追究复核人责任。

6、加强票据管理。发生票据遗失或被盗等，当事人必须将遗失、被盗票据的名称、编号及数量等情况及时向单位领导汇报，写出书面检查，经单位认真审查核实，上报相关主管部门审批后方可核销，遗失、被盗核销的票据应予登记存档以备查对。人为原因造成票据损失的要追究当事人责任。

7、单位不得使用自行印制或自购收费收据，一切收费均用财政、税务部门统一印制的正规票据。

以上就是差异网为大家带来的8篇《票据管理制度》，希望对您的写作有所帮助。