资金管理制度通用8篇

在日新月异的现代社会中，制度的使用频率呈上升趋势，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。那么什么样的制度才是有效的呢？下面是差异网为大伙儿带来的8篇《资金管理制度》，希望能够给您提供一些帮助。

资金管理制度 篇一

总则

第一条为规范酒店集团的资金营运管理，及时了解和反馈酒店集团资金营运计划和实际营运情况，明确各类付款的审批权限、程序和各级审批职责，及时满足各类资金需求，加速资金流转，特制定本管理实施细则。

第二条本细则适用于酒店集团及下属各酒店项目从资金计划到资金支付及反馈的全部过程的管理规定。

第一节资金计划管理

第三条集团根据经营管理的实际需要，对资金需求实行计划管理。资金计划包括年度资金计划和月度资金计划。

年度资金计划

第四条年度资金计划是根据各酒店项目全年费用预算和经营计划编制的资金需求概算，是资金营运管理的目标计划；由酒店集团对酒店的全年度资金计划完成情况进行考核。

第五条年度资金计划编制的主体是各酒店财务部。根据下一年的经营任务及市场预测，结合营销部、工程部及行政人事部的资金需求计划和费用预算作出。酒店集团根据酒店的全年度资金计划汇总上报集团总部。集团总部审批后在酒店集团管理目标中下发，作为酒店集团资金营运目标和规模。

月度资金计划

第六条月度资金计划是酒店根据每月实际完成经营任务和工作内容编制的资金需求。是指导每月资金调拨和支付的操作性计划，由酒店集团对酒店实行监控。

第七条月度资金计划编制的主体为酒店财务部，由财务部每月25日向酒店集团财务管理部上报酒店负责人审批的下月资金需求计划申请表。酒店集团财务管理部将各酒店和本部的资金计划进行分类汇总后制定月资金计划，并对上月资金计划的实际执行情况进行对比检查并说明原因，经酒店集团总经理审核后于每月29日前上报集团。

第八条月度资金计划的执行规定。月度资金计划由集团财务副总裁签发。在计划内20万元以下的合同付款，其最后审批权限为酒店集团第一负责人；计划内20万元以上或计划外的付款须经集团财务副总裁审批后方可支付。

第二节付款审批管理

合同付款审批

合同请款及规则

第九条合同的跟踪、请款、登记、移交由合同跟踪单位负责，具体按《合同管理办法》规定执行。

第十条由非合同跟踪单位提交的，或未盖有《请款专用章》合同复印件作附件的请款申请，各审批单位必须退回，不予审批。

第十一条付款审批表及相关资料

请款人进行合同请款（包括未能及时签订合同的预付款请款），必须在《付款审批表》上写明合同名称、编号、内容、合同总额（或预计总额）、已付款数额、现请款金额、请款依据和理由、结算款的结算金额，并附上盖有《请款专用章》的合同复印件、合同会签表，附上反映合同执行情况的附件。

第十二条各审批部门有权要求请款人补充欠缺的付款依据和资料。

第十三条所有以酒店名义签订的合同请款，请款跟踪单位审批后，需先经签订合同的酒店财务部合同管理员进行合同登记和审核，酒店财务负责人和总经理审批后才可送酒店集团行政人力资源部，由酒店集团行政人力资源部跟踪会签情况；请款跟踪单位为酒店集团各部门的合同请款，经部门负责人审批后，原则上须经合同签订单位的酒店财务部合同管理员、财务负责人及总经理审批，如遇特殊紧急合同付款，应以传真方式经酒店财务部合同管理员、财务负责人及总经理审核后，报酒店集团财务管理部审核。

第十四条各酒店和酒店集团各部门应做好合同的付款计划，按时编制《付款申请表》。

第十五条为保证合同的正常审批和资料的安全传递，付款审批表及附件送酒店集团财务管理部，须办理文件的签收手续。请款人不得擅自到各审批人处查问审批情况或擅自取走审批资料递向下一审批人。若有需要，可到酒店集团财务管理部查询。

第十六条酒店集团各部门对收到的付款申请和附件资料需在24小时内审核，对不符合要求或需补充资料的须马上向跟踪人反馈，或退回跟踪人。

合同付款审批职责

第十七条各单位具体审批职责

1、跟踪部门和跟踪人

1.1由合同跟踪人根据合同条款和实际到货情况填写付款审批表，并根据付款内容附齐资料:

1.1.1营销推广合同--市场营销部

1.1.1.1合同会签表和合同（加盖《请款专用章》）复印件（或计划）

1.1.1.2广告实际发布统计表、样报

1.1.1.3监播证明和质量验收签证表

1.1.1.4营销费用预算

1.1.2工程维修合同--工程部

合同会签表和合同（加盖〈请款专用章〉）复印件、验收证明等。

1.1.3购销合同--相关经办部门

合同会签表和合同（加盖〈请款专用章〉）复印件、验收证明等。

1.1.4其他合同----合同会签表和合同（加盖〈请款专用章〉）复印件、验收证明等

1.2由跟踪单位负责人审批；

2、酒店

2.1由酒店财务部合同管理员根据合同和公司有关规定审核此项请款的合理性及正确性，确认付款记录及已付款金额，凡有已请款金额与已付款金额不相符的要在付款审批表上说明已请款数和已付款数，检查付款依据及附件是否齐全，检查结算方式与合同规定的付款方式是否一致，有无违反合同条款之处，及时提出处罚意见，并签名确认、登记备案；

2.2由酒店财务部负责人对各项付款按规定权限进行审核，检查已付款数和应付款数的正确性，除复审合同登记员已审核的事项外，还检查是否按规定程序办妥付款审批，对合同规定结算为承兑汇票的是否支付现金，是否按规定扣除贴现息，最后根据批准后的月资金计划安排出纳付款。

2.3由酒店负责人确认合同执行情况；

3、酒店集团对口职能部门

酒店集团各对口职能部门审核管辖内的合同付款是否符合合同执行情况。

4、审核部

对已经审核部会签立项的合同，付进度款时，不再经审核部审核，但付结算款时必须经审核部审核并签名。若合同在执行过程中，合同金额有较大的变更，审核部对此应有明确的确认意见。

5、酒店集团财务管理部

5.1酒店集团财务管理部合同管理员对签收到的付款审批表分酒店、部门登记；

5.2检查付款审批表的审批程序是否完整，酒店负责人、部门负责人是否同意付款，有无酒店财务部确认；

5.3检查付款依据是否齐全，是否要提出处理意见；

5.4复核付款金额是否正确无误；

5.5对不合格的付款审批表，退回或通知跟踪人更正或补齐付款依据；

5.6建立合同付款档案，核对已付款记录，核算应付款金额，并提出审核意见；

5.7酒店集团财务负责人对合同付款进行审核。

6、酒店集团总经理

酒店集团总经理对月资金计划内20万元以下的合同付款进行审批。

7、集团财务副总裁

集团财务副总裁对酒店集团月资金计划内20万元以上和月资金计划外的合同付款进行审批（超过500万元由总裁/董事局加签）。

合同付款审批权限和程序

第十八条各级审批权限和程序

1、金额在10万元以下的非结算款或10万元以下的一次性付款的合同付款审批程序:

合同跟踪人--合同跟踪部门负责人--酒店财务负责人--酒店总经理--酒店集团涉及部门--酒店集团财务负责人--酒店所属地地区公司审核部

2、金额在10万元以上20万元以下或20万元以下的结算款的合同付款审批程序:

合同跟踪人--合同跟踪部门负责人--酒店财务负责人--酒店总经理--酒店集团涉及部门--酒店集团财务负责人--酒店集团总经理--酒店所在地地区公司审核部

3、月资金计划内金额在20万元以上和月资金计划外的合同付款审批程序

合同跟踪人--合同跟踪部门负责人--酒店财务负责人--酒店总经理--酒店集团涉及部门--酒店集团财务负责人--酒店集团总经理--地区公司审核部--集团财务副总裁（超过500万元由董事局加签）

非合同付款审批

开业前行政管理费付款审批

第十九条开业前行政管理费付款审批

酒店经办部门xx酒店财务负责人xx酒店总经理xx酒店集团财务负责人--酒店集团总经理

行政管理费付款审批

第二十条行政管理费包括工资、福利费、场地租金及管理费、水电费、邮政费、业务费、工作餐、劳保费、交通费、车辆费、差旅费、培训费、办公场地费等。

第二十一条行政费用实行预算管理。

第二十二条行政费用预算内付款审批程序

原则:

1、年度预算不得超支。

2、年内各月累计<=各月累计预算的110%。

3、工资福利、业务费、交通费、全年度内不能单项超支。

审批程序:

1、酒店行政费用开支

经办人--经办部门负责人--酒店财务负责人--酒店总经理

2、酒店集团总部各部门行政费用开支

经办人--经办部门负责人--酒店集团财务负责人--酒店集团总经理

3、酒店集团总经理费用的开支由集团财务副总裁或其指定负责人审批，并由指定人员审核。

第二十三条行政费用预算外付款审批程序

1、预算外累计费用总额在年度预算额3%（含3%）以内的开支，酒店集团或酒店的，须报酒店集团财务管理部和酒店集团第一负责人审批。

2、预算外累计费用总额超过年度预算额3%-5%（含5%）的开支，须报集团财务副总裁审批。

3、预算外累计费用总额超过年度预算额5%以上的开支，须报董事局审批。

行政管理费外付款审批（预算内）

第二十四条各酒店和部门对于非合同的付款，在办理请款手续时除费用借支外，必须填写'付款审批表'，费用借支填写'借支单'，写明请款的原因、用途、金额及计算依据，并附上经审批的附件。

第二十五条各类非合同项目请款及借支所附附件:

1、促销活动┈┈┈活动预算计划及会签表

2、装饰品、电器等物品┈┈┈预算计划和购置请示和验收结算书

3、食品、酒水等其他经营物品的购买┈┈┈采购申请单和三家以上报价比较和验收结算书

第二十六条行政管理费外紧急借支的审批程序

1、金额在5千元以下借支的审批程序:

经办人--经办部门负责人--酒店财务负责人--酒店总经理

2、金额在5千元以上2万元以下借支的审批程序:

经办人--经办部门负责人--酒店财务负责人--酒店总经理--酒店集团财务负责人

3、金额在2万元以上4万元以下借支的审批程序:

经办人--经办部门负责人--酒店财务负责人--酒店总经理--酒店集团财务负责人--酒店集团总经理

4、金额在4万元以上借支的审批程序:

经办人--经办部门负责人--酒店财务负责人--酒店总经理--酒店集团财务负责人--酒店集团总经理--集团财务副总裁

紧急借支的报销在事后按性质以正常手续审批。

第二十七条行政管理费外非合同付款请款的审批程序

1、金额在2万元以下的非合同付款的审批程序:

经办人经办部门负责人酒店财务负责人酒店总经理

2、金额在2万元以上，10万元以下（含10万元）的非合同付款的审批程序:

经办人--酒店财务负责人--酒店总经理--酒店集团财务负责人--酒店集团总经理--酒店所在地地区公司审核部

3、月资金计划金额在10万元以上和月资金计划外的非合同付款的审批程序:

经办人--酒店财务负责人--酒店总经理--酒店集团财务负责人--酒店集团总经理--地区公司审核部--集团财务副总裁（超过500万元由总裁/董事局加签）

第二十八条以上审批程序，包括行政费用预算内固定资产、低值易耗品、办公文具的采购及印刷品的印刷业务，若立项时已经审核部会签同意或单价为招标单价，付款时可不须地区审核部审批，若立项时未经审核部会签同意，付款时必须经审核部审批。

资金管理规定

第二十九条资金管理

1、资金的管理原则是既要保证酒店营业所需的资金，又要加快资金周转。

2、资金管理的依据是按酒店报酒店集团，并经集团财务副总裁审批的现金流量计划表执行。要加强资金管理，严格审查各项库存占用的资金，应收结算款占用的资金。信贷部定期进行核对，及时催收应收款项；合理安排应付款的支付。

第三十条现金管理

1、现金管理采用备用金制度。

1.1根据酒店经营情况，向出纳等有关部门配备一定数量的备用金。

1.2备用金金额的核定是根据每天现金的平均支出量，按三天的用量进行核定。核定出的备用金由使用部门填制备用金申请表，报财务部批准后，从银行提款。

1.3财务部审

计人员定期或不定期检查备用金的使用情况，核对备用金的金额，并填制备用金核查情况表，说明检查结果，对于核查出的长短款，要说明原因提出处理意见，报酒店财务负责人批准。

1.4酒店支付500元以下（含500元）的款项都要使用出纳备用金来支付，因此，出纳备用金要根据支出情况随时补充。酒店支付500元以上的款项都要通过支票或银行转帐支付，具体见第三十六条。2.出纳申请补充备用金，要填制备用金补充申请表，并将有关零星支出凭证及原始发票附在申请表后，送财务部逐一审核后，填写支票申请，报财务负责人审批后，从银行提款补足备用金。

2、对于使用转账支票付款的管理

2.1财务部根据所附单据或其它有关明细单证审批，由财务部填写支票后，再送财务总监审核，报总经理签字批准。

2.2支票领取者，需在财务部的支票登记簿和支票根上签字后，方可领用。

2.3凡领用后的支票要在7天内将发票送回财务部，并注销登记。超过一个月未回的支票，由财务总监督促回收，并按制度提出处理意见。

3、每月定期编制现金流量表。

第三节资金调拨

第三十一条资金调拨的权限在集团总部，酒店集团每月报资金计划，由集团总部根据其资金计划进行综合平衡与调配。

第三十二条酒店银行帐户的开立、取消统一按《合生集团银行帐户管理规定》执行。

第三十三条为保证资金计划的可行性及准确性，可明确预计支付时间及金额的付款事项，原则上禁止计划外的付款及无计划的资金调拨。

第三十四条对于计划内已调拨转入酒店帐户的资金，若因故取消付款计划，酒店及时通知酒店集团财务管理部。

第三十五条对于已安排转入酒店支出专户的资金，如酒店集团急需时，可直接知会酒店财务部，应立即直接划入指定帐户。

第四节资金的支付

现金付款规定

第三十六条现金付款范围

1、日常工资、奖金、福利、补贴的发放；

2、行政预算内的各项费用的报销；

3、经审批的临时借支项目。

第三十七条原则上可以不付现金的付款都不支付现金。

资金支付的反馈

第三十八条酒店出纳员每天下午4:30分之前向酒店集团财务管理部报送（或传真）《每日资金收付情况一览表》；酒店集团财务管理部根据酒店出纳报送的收付情况表进行汇总，在次日上午10点钟之前报送至集团财务管理中心。

第三十九条酒店财务部在每月的27日前向酒店集团财务管理部报送《月现金流量表》，酒店集团财务管理部根据酒店出纳报送的报表进行汇总后于每月29日前报送集团财务管理中心。

第四十条酒店出纳在每年会计年度结束后，将当年的年度资金营运情况表报送酒店集团财务管理部，由酒店集团财务管理部汇总后报集团财务管理中心。

第五节监控体系

第四十一条监控主体:资金管理办法监控主体为酒店集团、集团总部、集团监事会；

第四十二条为加强资金管理降低支付风险，防止挪用资金和计划外使用资金，酒店集团有权对各酒店资金管理办法的执行情况进行监督和检查，检查周期为每季或每月一次，并出具内部稽查书面报告。集团财务管理中心可定时和不定时进行检查。

第四十三条集团监事会有权对各酒店资金管理办法的执行情况进行监督和检查，检查周期为每季一次，并出具书面审计报告。

第六节奖惩规定

第四十四条基本规定

1、本规定分为奖励和处罚两部份，奖励分为通报表扬和物质奖励，处罚分为警告、记过、降级、辞退。

2、一年内受到两次警告者作记小过一次处理，一年内受到两次记小过者作记大过一次处理。依此类推。

3、主管级以下员工的降级处罚按降低一级工资处理。

4、对出现工作失职但拒不接受本处罚规定的，经酒店查实后予以辞退处理。

5、对未办正常离职手续擅离岗位的员工，取消其当月及年度奖金。

6、凡员工当月奖金不足以扣罚时以扣除当月全部奖金处理，不再累计到下月执行。

7、造成酒店经济、信誉严重损失或其他严重损害公司利益的行为，除按制度辞退外，酒店保留追究其经济或法律责任。

第四十五条奖励规定

1、通报表扬:

1.1严格执行资金管理规定，并积极反馈执行情况，提出合理化建议的。

1.2发现资金管理执行过程中存在不足，避免可能给酒店造成损失五千元以下的；

2、物质奖励:对以下单位或个人，除给予通报表扬外并给予物质奖励。

3、发现资金计划管理中存在漏报，或付款审批管理中存在多头请付款、请错款，审批手续不齐，或对资金管理中的违章行为（如暗箱操作等）及时向监事会反映，举报属实，避免对酒店造成损失五千至三万元的，增发当月奖金50%；避免对酒店造成损失三万元至五万元的，增发当月奖金100%；避免对酒店造成损失五万至十万元的，增发当月奖金100%及年度奖金50%；避免对酒店造成损失十万元以上的，增发当月及年度奖金100%，同时晋升工资一级。

第四十六条处罚规定:凡因工作失职发生如下情形之一者，根据情节轻重给予处分:

1、警告:凡因失职发生以下情形之一，对第一责任人给予警告处分:

1.1.各酒店财务部不按规定按时报送资金计划等有关报表，逾期在一个工作日内，且无正当理由。

1.2.各酒店财务部报送资金计划、付款审批管理，资金调拨和支付中存在个别过错但情节较轻微者。

2、记过和降级:凡因失职发生以下情形之一，且造成或可能造成酒店损失五千至三万元者，对第一责任人处以记小过处分，扣发当月奖金50%；造成或可能造成公司损失三万至五万元者，对第一责任人处以记大过处分，扣发当月奖金100%；造成或可能造成酒店损失五万至十万元者，对第一责任人给予降低行政级别一级处理，扣发当月奖金100%及年度奖金50%。

2.1各酒店财务部不按规定按时报送资金计划等有关报表且逾期在一个工作日以上，影响资金调配的。

2.2各酒店财务部因未做好资金计划申请，漏报或有意多报，导致付款不及时，给酒店带来损失的。

2.3非合同跟踪人进行请款，造成重复请款，造成酒店损失的。

2.4合同跟踪单位不按本规定认真履行请款责任，进行合同请款、付款登记，办理合同跟踪移交手续而造成损失的。

2.5跟踪人不按本规定认真填写付款审批表，所要求的应附附件不齐全，不认真履行请款人对合同条款执行情况及请款金额的基本审核职责的。

2.6各级付款审核人未能履行其审批职责，造成多头请款、重复请款、错误请款和付款的。

2.7未经审批，擅自改变经指定的拟付款项目付款的。

2.8对已调拨资金，由于个人原因未在规定时间内付款的。

2.9其他未按本规定执行，而造成损失的。

3、辞退:凡因失职发生以下情形之一者且造成或将造成酒店直接损失达十万元以上者，对第一责任人给予辞退处理，扣发当月奖金及年终奖金，酒店保留追讨有关经济损失或提请司法机关追究刑事责任的权利。

3.1付款审核人未能履行其审批职责，造成多头请款、重复请款、错误请款和付款的。

3.2在资金管理执行过程中，利用职务上的便利，索取他人财物或者不正当地收受他人财物，为他人谋取利益的；

3.3各酒店财务部不认真履行资金管理规定职责的；

3.4凡有任何账外经营或其他对公司利益造成严重损害者。

第四十七条奖罚程序:

当事人或责任人为各酒店人员的，不管其职位高低，均由集团监事会作出处理决定，由集团人事部进行奖惩。

资金管理制度 篇二

1 总则

1.1 目的

为加强XXXX热电有限公司（以下简称“公司”）货币资金的管理，规范资金运作，根据XX集团货币资金管理规定，结合实际情况，特制定本制度。

1.2 适用范围

适用于XXXX热电有限公司（以下简称“公司”）关于货币资金的各项管理。

1.3 引用标准

1) 国家颁布的有关财务制度

2) 《中华人民共和国会计法》

3) XX集团货币资金管理规定

2 职责与权限

2.1 管理要求

合理调配资金，保证公司运作需求。公司职工的薪资发放工作。同政府相关部门财政业务上的联系与沟通。执行国家有关财经法律、法规，保障公司合法经营。依据国家相关税收法规，准确、及时地申报、缴纳各项税。公司同其他单位的往来业务结算。负责公司各项费用的报支工作。

2.2 管理原则

1) 坚持全面预算管理的原则；

2) 坚持制度化、程序化规范运作的原则；

3) 坚持不相容岗位相互分离、相互制约的原则；

4) 坚持安全、高效、统一的原则。

3 管理内容与方法

对公司拥有的库存现金、银行存款和其他货币资金收支进行管理。

3.1 岗位设置

公司设置出纳一名，出纳是库存现金的唯一合法保管人，严格执行不相容岗位分离原则。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。对办理货币资金业务的人员实行定期岗位轮换制度，每两年轮换一次。

3.2 现金管理

3.2.1原则上公司不允许现金（即库存现金）开支，所有支付均通过银行转账完成；必须现金开支的须经总会计师同意后方可支付。

3.2.2库存现金余额原则上不能超过5000元，超过限额部分必须当日下午四点以前缴存银行；法定节假日和月底库存现金必须清零，超过限额部分应当及时缴存银行。

3.2.3现金收入，原则上应于当日送存银行，不得账外保存现金。不准将公司收入现金以个人名义存入银行。

3.2.4现金收入都应开具收款收据，办妥收款手续后，应在收款凭证上加盖“现金收讫章”；开具收据流程为：出纳收款签名开收据→记账人员签字→财务主管签字审核加盖财务专用章，并撕扯下二三联，其中第二联交记账会计，第三联交缴款人→财务主管退还收据本给出纳。

3.2.5现金收入必须经过验钞机检测，防止假币收入。

3.2.6不准从现金收入坐支现金，禁止白条抵库、挪用现金。

3.2.7每天工作结束后，出纳要对现金进行盘点，登记《现金收支及日盘点记录表》，做到日清月结。发现账面余额与库存数不符，及时查明原因，做出处理。

3.2.8库存现金必须放入保险柜内，保险柜内只能存放公司现金及银行票据等，不得放入个人物品。

3.2.9出纳于每月末最后一天进行现金盘点，由财务部主任进行监盘，并留存相关盘点记录备查。财务部主任至少两个月对库存现金抽盘一次，同时留存相关盘点记录备查。

3.2.10任何部门一律不准私设小金库，现金收入必须交回财务部，任何部门和个人不准截留，自行处理。

3.3 银行账户管理

3.3.1公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付等业务可在相应金融机构开设基本账户、一般存款账户、零时验资户和专用存款账户。

3.3.2公司开立银行账户时，必须向上级单位提出书面开立银行账户申请，经上级单位财务部门批准后方可办理开户手续，并登记银行账户信息管理表。

3.3.3禁止出租、出借银行账户。

3.3.4对于6个月以上未使用且无特定用途的银行账户应进行销户清理。撤销银行账户需经财务负责人审核、总会计师审批；撤销银行账户前，出纳应与开户银行核实账户余额，并向银行交回各种重要空白凭证及各类票据，方可办理销户手续。

3.4 银行存款管理

3.4.1各部门经济往来的所有款项收付，原则上均通过银行办理转账结算。

3.4.2出纳根据审核人员转来的收、付款凭证进行复核验收，审核无误的收、付款凭证，应立即办理收、付款手续。

3.4.3出纳办理收款后，应立即在收款凭证上加盖“银行收讫”章，复核会计审核银行付款票据无误并加盖银行预留印鉴章之法人名章后，应立即在付款凭证上加盖“银行付讫”章。

3.4.4每月五日前，主管会计索取银行对账单并编制银行存款余额调节表，如调节不符，应查明原因，及时处理。

3.4.5财务部主任按月检查银行账户的使用情况，核对单位银行存款日记账与银行对账单是否相符，保证银行存款安全、完整，每季末向总会计师报送账户余额及使用情况。

3.5 银行票据管理

3.5.1出纳负责银行票据的管理，并负责建立支票、汇票等银行票据收、支、领登记簿。

3.5.2业务经办人员在领取银行支票时，必须按要求在“支票登记簿”上进行登记、签字，并同时在支票存根上签字。

3.5.3采用银行汇票结算的，办理汇票时，由出纳亲自去银行办理。银行汇票办妥后要进行登记，并由收票人携带授权委托书、介绍信、身份证及收据领取票据。

3.5.4需要办理汇兑、银行汇票结算业务的，业务经办人员要将收款单位、开户银行、账号等事项在“费用报销单”备注栏中填写清楚。

3.5.5出纳在签发支票时，要按规定将各项目填列齐全，包括：日期、收款单位、金额（大小写）、用途等项目。不得签发空白支票或逾期支票。收款单位必须同发票注明收款单位相同。

3.5.6支票作废时，需要换取支票的，将作废支票交回，由原业务经办人确认，经出纳核实后，财务部主任签字后，再签发支票。

3.5.7加强银行承兑汇票的统一管理，严禁商业汇票结算，违反规定一律以违纪处理。

3.6 网上银行管理

3.6.1开通网银电子支付业务，应当与银行签订网上银行操作协议，明确双方在资金安全方面的责任与义务、交易范围等。

3.6.2网银电子密钥应按职责权限，分别由出纳、复核会计、财务负责人单独妥善保存，每次付款后必须立即拔下，并对电脑系统进行清理。

3.6.3网银电子支付应遵循严格的电子审批流程，即：会计制单→复核会计审核→财务负责人审批→出纳填写提交→主管会计复核→财务负责人审批→结束。

3.6.4网上银行电脑和网银电子密钥应每4个月必须更改一次密码；网银电子密钥每次移交后，应对密码进行重新设定。

3.7 银行预留印鉴管理

3.7.1银行预留印鉴实行财务专用章由财务部主任保管，法人名章由主管会计分开管理。

3.7.2使用银行预留印鉴必须办理用印登记审批手续，经办人填写《财务部用印登记薄》交由会计人员审核，最后由财务主管审批签字后，方可盖章。

3.7.3印鉴保管人工作调动或零时请假，应办理印鉴交接手续，登记《印鉴交接登记簿》后方可离职或离开。

3.8 主要风险与关键控制

3.8.1主要风险

随意开立账户，坐支资金，发生资金保管安全风险，超权限对外担保、对外借出款。

3.8.2关键控制

1) 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作。

2) 不得由一人办理资金业务的全过程。

3) 财务印鉴章应由会计和财务主管分开管理。

4) 财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项的所有全部印章。

5) 未经审批，严禁使用加盖财务专用章和印鉴名章。

6) 与货币资金相关的票据，各单位应明确专人负责对票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的管理，并专设登记账薄进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。

7) 余额调节表必须由会计人员进行编制，相关联的对账单也必须由会计人员亲自索取，严禁出纳进行上述业务操作。

8) 网银电子密匙个人操作密码应不定期进行更换，防止被盗，造成资金损失和信息外漏。

9) 财务管理软件个人操作密码应不定期进行更换，以防财务数据外漏。

4 附则

4.1 本制度由公司财务部负责解释。

4.2 本制度自发布之日起生效执行。

附件：

1、现金盘点记录表

2、银行存款余额调节表

3、现金收支及日盘点记录表

4、有价证券盘点表

有关企业资金的管理制度 篇三

（一）资金日常管理

1、资金定义：货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。

2、库存现金的管理：原则上公司库存现金余额不得超过银行核实库存限额规定。现金的支出须符合现金使用范围规定。出纳人员须将公司库存现金存放至公司保险柜处，并妥善保管其密码和钥匙。每日需对库存现金进行盘点，并编制现金日记账，做到日清日结，账实相符，财务经理应至少每月对库存现金进行一次盘点抽查。

3、银行存款、其他货币资金的管理：遵照银行相关规定进行管理，每日需编制银行存款日记账，按月取回各银行对账章，并编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表与银行对账单作为会计档案进行装订存档保管。

（二）资金支出管理

1、财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。无合同、协议的（或无有效合同、协议），财务部有权拒绝办理。

2、资金支出必须依据审核完整无误的单据中金额进行支付，严禁“无票”支出，严禁“白条”抵账。

3、各项资金支出原则上需根据预算进行拨付。同时，各部门对于资金支出应提前与财务部进行申请（1万元以内的资金支付，需至少提前一天申请，3万元以内的资金支付，需至少提前两天申请，3万元以上的资金支付需前三天申请），以便财务部备款。

3、各类支出相关细则管理如下：

（1）、个人借款支出

a、公司员工因公干需要向公司借支款项，由申请人填写借款单，部门负责人签字，财务经理审核后由公司副总和公司总经理进行审批。出纳人员根据上述审核完整无误的单据，向借支人支付款项。

b、个人借款支付方式：原则上个人借款为1000元（含)以下，通过现金方式支付；个人借款为1000元以上，通过转账方式支付(转入员工工资卡内）。

（2）、零星费用报销支出

a、操作流程根据公司费用报销制度执行，出纳人员根据审核完整无误的单据，进行款项支付。

b、零星费用报销方式：原则上费用报销为1000元(含)以下，通过现金方式支付；费用报销金额为1000元以上，通过转账方式支付。

（3）、商品采购货款和大额行政采购支出

a、由采购人员填写采购申请单，经部门负责人、财务负责人、副总、总经理相关节点人员审核后，方可进行款项支付。

b、应依据我司与供应商合同约定进行付款，原则上此类款项必须通过银行转账支付。

（4）内部转款及其他支出

我司向关联单位转款，必须依据董事长、总经理审核的转款单，进行款项转出。

（二）资金收入管理

1、公司销售收入原则上通过转账方式收取，各部门应提前向财务部了解“转入户”具体详况。

2、对于少数客户以付现方式向我司支付货款情况，应至少由一名业务部人员陪同行政部销售后勤人员向其收取现金。销售后勤人员收取现金后，应于一个工作日内交至财务部出纳处，出纳再向开具收款票据。对于个别客户需先行开具票据再付现情况下，由销售后勤人员向财务部领取已开票据，再由销售后勤人员持该票据去完成收款后，于一个工作日内将款项交至财务部出纳处。

3、对于上述第“2”点关于收取客户现金情况重点说明如下要点：

a、至客户处收现，由销售后勤人员收取（但应至少有一名业务人员陪同），销售后勤人员对资金的安全性负责。

b、销售后勤人员收现后，应于一个工作日内交至财务部出纳处。

c、对于收取的款项，任何人员不得侵占、挪用。

四、财务部出纳人员每日向财务经理和总经理报送资金日报表。

资金管理制度 篇四

一、总体原则

1、坚持“以收定支”的原则。严格预算管理的同时，对村级各项收入、支出全部纳入账内核算；对村级支出实行以收定支；做到无预算的不开支，有预算的不超支。

2、坚持“厉行节约”的原则。村级非生产性开支实行“定性、限额、分类”管理，坚持从紧节约，区别对待，合理使用。

3、坚持“公开透明”的原则。坚持民主理财、科学理财、阳光理财，严格执行村级财务联审联签和收支逐笔公开制度，接受群众监督。

二、主要内容

（一）、规范收入管理

凡村集体承包上交收入、土地征用补偿收入，土地租金收入、资产租赁收入、投资收益、利息收入、财政转移支付收入、上级专项拨款、“一事一议”筹资资金、往来资金以及接受的社会各界帮扶款、捐资款、赞助款等款项必须由镇经管站开出票据收取，集体资金收缴量大的村可由镇经管站开票后交村助理会计代收。村收取集体资金时统一使用《江苏省农村合作经济组织结算凭证》和“一事一议”专用票据，否则农户有权拒交。

村级资金实行收、支两条线管理，村助理会计收取的现金三日内必须及时、全额解交村银行账户，不得坐收坐支、白条抵库、私设小金库和公款私用，每村备用金为2000元。

（二）、规范支出管理

村级支出实行以收定支，支大于收、财力无法承受的村不得报支招待费、会议费、差旅费等非生产性支出。村集体经济组织的各项支出，应取得合法的外来原始凭证，确实无法取得的可使用镇统一印制的《支款凭证》，但每张凭证额度不得超过1000元，且必须取得收款人的原始手续作为附件。原始凭证要合法、有效，并注明用途，手续齐全，即：经办人、证明人、审核人、审批人签字齐全。5000元以上的大额物资采购、工程项目建设等必须进入镇公共资源交易中心招投标。报支隔季发票需书面说明事由，报镇分管负责人审批后方可入账核算。发生超过500元的付款业务，应通过转账形式支付，发放农民的所有款项一律打卡。具体支出标准为：

1、村干部报酬及奖金 严格按照镇考核文件精神执行，由镇组织科和经管站审核发放。

2、村干部保险费 按区镇文件精神执行，严禁利用职权，擅自提高标准或多头投保，由个人负担的部分集体不得报支。

3、村级办公、会务费 办公费包括办公用品、水电费、打字复印费、电脑耗材、专栏制作、横幅标语等支出。根据各村人口规模确定，每人每年10元，实行限额使用、按实报销。如遇特殊情况需要增加办公经费支出的，须经“五议三公开”的民主决策程序，并报镇政府批准。

村级会议一般不支付相关补贴，确需支付的，如党员大会、村民代表会议、村民会议、党员冬训等重大活动，禁止到饭店就餐，时间超过半天且村财力允许的，每人每次列支不超过15元的费用，凭参加活动人员的签字名单履行报批手续。

4、四属户补助费 五保户（包括集中供养的和分散供养的）、烈属、军属等补助按区、镇标准执行。村民因遭灾或生重病，救助金额200元以内的，由村“两委会”和村务监督委员会集体研究确定；救助金额200元以上、500元以内的报镇分管民政工作的负责人审核同意后给予救助；特殊情况报镇主要负责人审核把关后给予救助；一次性救助额原则上不得超过1000元，且不得镇、村重复救助。

5、差旅及交通补助费

（1）除发生重大突发性事件、突击性任务等特殊情况外，村干部不得擅自租用车辆，严禁私事用车公款报支。

（2）因外出参观学习等需集体用车的，事前报镇xx批准后方可另行开支。

（3）任何人都不得在村集体资金中报支车辆修理费、加油费等。

（4）村干部到泰州市外出差必须报经镇主要领导同意，并于出差归来后一周内到镇xx履行费用报批手续；未经同意的，出差费用由其个人承担。

6、报刊费 严格执行省定标准，总额控制在2000元以内；报刊种类以党报党刊为主，自费及其他刊物村不得列支。超限额部分由各村党组织书记自负。

7、用工支出 严格控制用工费用，用工实行定额管理：定额为各村总人口数。确因村务发生的用工，如村庄环境整治、“秸杆双禁”、公益事业建设等用工，必须使用镇统一印制的《村集体用工结算单》，工价掌握在每个工日30—40元，用工结束后，及时公布用工情况，按时结报，打卡发放。超定额发生的用工支出由村党组织书记自负30%，村其他干部自负70%。

8、捐助、赞助、贺礼支出 不得以捐助、赞助、贺礼费等名义向外单位捐款，确需捐赠的须经村民代表会议讨论通过，并报镇分管负责人审核同意。

9、学习培训费 村干部参加学历学习必须经镇批准，学习结束后凭毕业证书到镇组织人事科审核，经批准后凭手续报支70%的学习费用（不含书本费、交通费、住宿费等）。上级部门组织的培训，其培训费用按相关部门的通知执行。

10、村级招待费 村级公务招待费零支出。确因公用设施建设维修、招商引资、项目建设和发展村级经济等必需开支的招待费用，按区xx《关于规范村级招待费开支管理的实施意见》（姜纪发〔2008〕29号）文件规定执行。

商务招待费（用于招商引资、涵养税源和上争资金等必须开支的招待费用），按下列标准执行：

招引项目固定资产投入在2000万（农业项目200万）以上，且通过区考核办验收通过的，按固定资产投入的1%计提商务招待费；

涵养税源按镇财政奖励总额的40%计提商务招待费；

上争资金按上争到账额的10%计提商务招待费。

组级一律不得列支招待费。

计提限额内的商务招待费按程序列支，超限额部分一律从村党组织书记的工资中扣除，严禁通过虚列工程支出、用工支出等行为变相支出招待费，一经查实，按“谁经手，谁承担”的原则全额清退，并追究村党组织书记和相关人员的责任。

11、计划生育费 育龄妇女参加妇检，村可以视财力给予一定的补助，每次每人补助标准原则上不超过10元。特殊户发生的计生费用，原则上由对象户承担，情况特殊的经村“两委会”和监委会研究确定后报镇分管计划生育的负责人审批后由村承担。

村干部带队外出寻找计划生育违规人员，其费用原则上由对象户承担，对暂时不能解决的，可由村用备用金先行垫付，待对象户回来后归户结算，无法落实的经村“两委会”和村务监督委员会研究，并报镇分管计划生育的负责人批准后由村承担。

12、征兵工作费 基数每村1000元，每进市站体检1人增加200元，每输出一个兵员再增加100元。超支部分村党组织书记负担30%，村主任负担25%，村民兵营长负担20%，村其他干部负担25%。

13、工程建设款项支出 凡属村集体投资建设工程项目，必须严格按照“五议三公开”决策程序，报镇批准后，进入镇公共资源交易中心招投标。

拨付建设工程用款时，必须同时具备工程施工合同、工程预(决)算表和施工单位出具的正式税票、有资质的社会中介机构出具的审计报告，并按程序审批结算。严格控制工程量变更，确需变更的，须报项目批准部门审批。对不按合同规定付款，导致工程款项超支的，谁审批，谁负责。

14、其他 由村务监督委员会审核并报经镇分管农经的负责人同意后报支。

（三）、规范债权债务管理

村组集体资金原则上不得出借，确需发生出借的，要严格按照“五议三公开”的程序，由村两委会提出申请，召开村民会议或村民代表会议讨论确定，经镇经管站审核，报镇政府审批后方可出借，收取不低于同期银行贷款基准利率的资金占用费，并签订书面协议，由具有一定经济实力的单位或个人担保，确保在规定的期限内收回借款本金和资金占用费。

1、村集体经济组织应及时清收应收款项，做好资金回笼工作，对有偿还能力的债权予以清收，任何人不得擅自决定款项的减免。如出现债务人死亡或破产等情况，确实无法收回的，要经镇经管站审查，村民会议或村民代表会议讨论通过后方可核销。

2、各业承包合同必须按合同约定的金额和时限兑现到位，特殊情况造成尾欠的，由承包人作出书面限期还款承诺，履行审批手续后方可入账。

3、村集体经济组织应积极化解往年形成的债务，坚决制止发生新的债务。原则上不得举债兴办公益事业。确需举债的，在落实还款来源的基础上，按下列程序进行：

（1）、提出方案。由村两委会集体提出举债方案。

（2）、民主决策。向村民会议或村民代表会议报告，听取意见，并采取投票的方式表决。

（3）、公开公示。将经村民会议或村民代表会议讨论决定的方案，于7日内在村务公开栏内公示，公示时间不少于3天。

（4）、申报审批。将经讨论通过的方案、会议记录、申报审批表，报镇经管站审核、镇政府审批。

（5）、实施跟踪。镇经管站负责跟踪监督举债资金是否专款专用。

4、对未按规定程序擅自举债的，实行“谁批准、谁负责、谁借钱、谁偿还”。

（四）、规范报批程序

1、编制预算方案 每年3月底前各村根据本村实际进行预算，提出当年各项收支的计划，经“五议三公开”的民主决策程序，上报镇xx审批并报镇经管站备案后实施。无预算的不予支出。

2、公务消费实行公务卡结算 凡公务卡强制结算目录范围内的公务消费，一律实行公务卡结算，不得以现金结算。

3、实行先理财后审批再记账制度 村级开支事项发生时，必须取得合法有效的原始凭证，由经手人和证明人、审核人（村主任）共同签字，交村监委会集体审核，审核同意后由村监委会签字盖章，再经村党组织书记审批后由财会人员审核付款记帐。

4、对非生产性费用实行专户核算 各村要建立非生产性开支台账，逐笔逐项记载，并注明事由，对非生产性费用实行专户核算。

5、实行定期公开 村级开支必须按村干部报酬、日常办公、会务、交通差旅、招待费、用工、学习考察、报刊等项目进行分类，以“日记账”形式逐项明细按月或按季在村务公开栏中公开，接受群众监督。

三、监管措施

1、明确监管职责 村党组织书记是抓好村集体经济收支管理工作的第一责任人，负责在规定的标准范围内组织实施。对弄虚作假报支的一律严肃追究纪律责任，对因领导重视不够、控制不严、管理措施不够到位、造成严重不良影响的，要追究有关人员的责任。

2、落实监管要求 一是专户核算。各村要建立支出明细账进行专户核算。当年开支指标已用完的，财会人员不得付款记账，当年有节余的可结转下年滚动使用。二是公开财务。村级各项经济收支必须按财务公开的要求，按季向村民公开，每年年初向村民代表大会报告上年度集体经济收支情况，接受群众监督。三是定期检查。每季镇组织一次各村经济收支执行情况的检查，主要查看各村收入是否按时记账，查看支出是否掌握在规定的标准范围内，查看各村是否实行“先理财、后审批、再记账”的账务处理流程。四是强化专项考核。镇将收支管理执行情况列为农经工作的重点考核内容，未按收支管理预算方案执行的村、支大于收的村，将及时通报批评。

3、加强监督指导 镇纪监部门具体负责实施监督，对机关工作人员在村报支费用的，发现一起，查处一起；农经部门具体负责业务实施；审计、财政部门每年进行一次专项审计；镇驻村勤廉督导员负责对实施过程进行全程监督，及时纠正执行过程中出现的偏差。

本细则自2016年1月1日起执行，由镇xx和经管站负责解释。

资金管理制度 篇五

第一章 总则

第一条 为加强资金管理，规范操作行为，根据国家有关规定，结合本公司实际情况，特制定本暂行管理制度。

第二条 本制度适用于xxx有限公司。

第二章 现金支出管理

第三条 财务管理部为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：

1、支付计划。有关部门或个人使用款项时，必须向总经理提交现金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附相关经济合同或采购计划。

2、支付审批。总经理根据其支付计划对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。

3、付款审核。财务管理部接到审批有效的付款计划后，主管会计对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。财务顾问复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，复核无误后，交由出纳办理付款。

4、办理支付。出纳接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。

5、若因特殊情况，有关部门或个人事先代垫款项的，必须在事后补办审批程序。财务管理部于每月22日至25日对补办手续齐全的款项进行付款。

第四条 日常零星开支所需现金库存限额为500元。

第三章 费用报销管理

第五条 费用报销的审批权限

1、公司购置固定资产及日常费用支出须经总经理签字。

2、各部门所有报销单据必须经部门经理签字审批后，由综合管理部汇总交总经理审批。

3、非常规性固定资产购置项目，并且单笔购买金额超过10000 元，总经理审批签字后，还须报请集团财务总负责人审批。

4、日常费用支出单笔支付金额超过10000 元，总经理审批签字后，还须报请集团财务总负责人审批。

第六条 报销审批手续

1、 报销人员因公需要报销时，应填写“支出凭单”经部门经理初审签字；

2、 报销人员执部门经理签字后的报销单据，交综合管理部；

3、综合管理部汇总各部门报销单据，于每月22日至25日交总经理审批。如需集团财务总负责人审批的单据，在总经理审批签字后，还应转财务管理部报请集团财务总负责人审批。

4、综合管理部执审批后的报销单据到财务管理部，财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核并制单，由出纳按照批

准金额予以支付。

第七条 报销时间

报销人员每月25日前应将上月及本月需报销的单据整理完毕，填写相关单据，并交综合管理部。

第四章

附则

本暂行管理制度自20xx年10月1日后开始施行，请各部门人员遵照执行。

资金使用管理制度 第二篇_项目资金使用管理制度

项目资金使用管理制度、规范

为严肃财经纪律，进一步规范项目资金管理，提高项目资金、财务管理水平和资金使用效益，统一申报、建设、考评和验收程序，按照着力构建有利于科学发展的体制机制的要求，根据有关规定，结合实际，特制定本管理制度。

（一）建立会计核算制度。严格按照专项资金管理办法规定，严禁套取项目资金，严禁公款私存，设置帐外帐和“小金库”。

（二）实行政府采购制度。对项目工程及所需的主要实物和设备，严格按照政府采购规定，进行集中采购。【资金使用管理制度】

（三）建立健全项目资金审查审批程序和财务制度，资金的使用必须符合项目资金管理办法规定。

三、项目资金的监督管理和验收审计制度

（一）坚持公示制度。对于专项资金项目，在项目实施前，项目实施单位应主动公示项目建设内容和资金等情况。

（二）定期报告制度。定期向镇政府报送项目实施进展情况。

（三）检查验收制度。杜绝在项目执行中存在严重弄虚作假的现象，随时接受上级主管部门及相关部门的检查；项目完工后，主动申请和接受上级主管部门对工程项目的质量、财务等情况进行验收工作。

（四）接受审计制度。为防止发生违反资金管理使用规定的行为，上级补助资资金建设的工程，项目竣工后，应按规定由审计部门对工程进行审计并出具审计报告。

四、项目实施绩效考评制度

（一）经检查、验收和审计的项目，由分管领导组织对实施方案制定、各方面资金整合、各项资金使用和管理、项目实施效益和是否有违规违纪行为等进行绩效考评。

（二）绩效考评采用百分制打分办法，根据得分的具体情况排定名次。

五、项目资金的财务管理制度

（一）项目资金应按工程进度进行拔付，对没有开工或进度缓慢的项目应适当调整或取消补助款。

（二）项目资金使用坚持量入为出的原则，严格控制项目资金的支出范围，杜绝不符合规定支出，随时接受主管部门、财政部门及审计部门的检查、监督和审计，做到专款专用。

（三）报销用的发票必是合法的票据。不符合规定要求的票据，一概不予报销。

购买各种物品、材料的发票，必须有购货单位全称、品名、数量、单价和金额，有收款单位章印。否则财务会计有权拒绝报销。有详见清单字样的发票应附清单。

（五）支付补助款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明及签字，有收款人身份证号码和联系方式。有审批人签字，并有付款的依据。报销用的票据必须按财务规定办理：经手人签字，证明人签字，财务会计审核后报主要领导审批报支。

资金的管理制度 篇六

一、责任单位和责任人

责任单位：

责任人：承办人（a角、b角）、分管副处长、处长、分管副校长、校长、校长办公会成员。

二、权力行使依据

经费支出审批按黑河学院专项资金管理办法（试行）执行。

三、审批条件和标准

（一）第四条"各类专项资金在学院统一安排下，由财务处负责资金管理和日常核算工作，项目资金必须按来源渠道和建设项目分别设账，单独核算，专款专用，学校任何部门和单位不得截留、挪用和挤占。"

（二）黑河学院专项资金管理办法（试行）第六条"学院专项资金主要用于重点学科建设（包括平台建设）、人才队伍建设、公共服务体系建设（包括网络建设、图书信息建设）、基础设施建设。"

（三）黑河学院专项资金管理办法（试行）第七条"专项资金主要用于为完成该建设项目在实施过程中所发生的各项费用，包括业务费、设备购置费、修缮费等支出。"

（四）黑河学院专项资金管理办法（试行）第九条"专项资金不得用于各种罚款、还贷、捐赠赞助、对外投资、发放各种劳务奖金以及与建设项目无关的其他开支。"

四、所需资料

（一）项目申请书；

（二）项目计划任务书；

（三）黑河学院预算分配方案；

（四）可行性研究报告。

五、受理

专项资金支出受理时间按专项资金管理办法发布时间确定。承办人（a角、b角）对各部门申报材料进行形式审查，符合相关规定，予以受理，要求经办人现场登记。材料不齐全的，当场一次性告知申请单位需要补正的内容。不符合专项资金管理办法要求或弄虚作假的，不予受理，并说明理由。

六、核准与决定

（一）受理后，承办人（a角、b角）按要求审核申报材料后，报分管副处长；分管副处长同意后报处长审定，处长同意后报校长审定；

（二）承办人（a角、b角）根据处长意见，确定专项经费支出日程，由分管副处长审核，处长审定，报请校长确定后，支付中心电话通知各部门经办人。

七、审批时限

自受理之日起15个工作日内作出是否核准的决定，并在7个工作日内召开校长办公会组织审核，在审核后的一周内，正式通知各部门。

八、公开公示

本管理办法在黑河学院印发的财务处工作管理条例中长期公布，专项经费支出将在校内办公网上长期公布。

九、监督检查

按照《黑河学院关于执行规范权力运行制度监督检查办法（试行）》执行。

十、责任追究

按照《黑河学院关于违反规范权力运行制度责任追究办法（试行）》执行。

资金使用管理制度 篇七

1、幼儿园报账制度。报帐员负责本单位日常经费支出及专款支出的报销业务，在业务上接受财政会计核算中心的指导。

2、审批制度。经费开支要有严格的审批手续。应由有关部门写报告，总务主任和主管财务后勤工作的校领导审批。2014元以上的开支由校行政会议集体研究决定，主管财务的园长签字，要做到“一支笔”的审批。

3、经费支付报销验收制度。报帐员应根据会计核算中心有关条例和幼儿园有关报销规章制度办理报销事务。幼儿园采购用品的凭证和旅差费报销单位应验收，发现问题应及时查清。报账员将报账单据交会计核算中心审核，按审核权限批准后，予以报销；对于审核结果与报账金额不一致的，按核定金额报销；对于原始凭证不准确、不完整或有涂改、有错误的，报账员须退回原经手人，按规定进行补充、更正或更换后再办理报销。

4、备用金的使用和管理制度。会计核算中心根据单位具体情况核拨定额备用金，用以单位日常零星开支的周转使用。备用金由报账员妥善保管。报账员对备用金的安全负完全责任。并对备用金实行严格管理，采取有效措施防盗、防遗失。

5、民主财务制度。幼儿园除应坚持政治民主、教学民主外，经济上也应坚持民主，做到民主理财，群众理财，幼儿园经费的预算编制应在全校教职工讨论的基础上进行，广泛听取教职工的意见。财务人员应向幼儿园领导和教职工报告经费的预算决算的编制安排和执行情况。经费的收支帐目根据会计核算中心提供的月收支情况进行月报，使大家了解经费收支情况和掌握经费使用的动态，真正做到民主理财，群众理财，依靠全体教职工节约开支。

资金管理制度 篇八

第一条 目的及依据

为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以达成资金运用的最高效益，特制定本办法。

第二条 资金范围

本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。

第三条 作业期间

（一）资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。

（二）会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。

第四条 内销收入

营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编列。

第五条 劳务收入

营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收（兑）现数编列。

第六条 退税收入

（一）退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。

（二）预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。

第七条 其他收入

凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。

其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。

第八条 资本支出

（一）土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

（二）房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

（三）设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

（四）机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购L／C开立计划，预计支付资金编列。

第九条 材料支出

资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。

第十条 薪资

会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

第十一条 经常费用

（一）外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。

（二）制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

（三）推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。

（四）管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。

（五）财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。

第十二条 其他支出

凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，包括偿还长期（分期）借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者，均应加以说明。

第十三条 异常说明

各单位应按月编制“资金来源运用比较表”，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列“资金差异报告表”列明差异原因，于每月十日前送会计部汇编。

第十四条 资金调度

（一）各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。

（二）资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”于当月24日送财务部汇总呈核总经理。

（三）财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”呈总经理核阅，作为经营决策的参考。

第十五条 本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。

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