餐饮管理制度【优秀3篇】

随着社会不断地进步，越来越多地方需要用到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。那么制度的格式，你掌握了吗？下面是小编精心为大家整理的3篇《餐饮管理制度》，希望能够对困扰您的问题有一定的启迪作用。

餐饮管理制度 篇一

一、总则

1、为了强化企业管理，规范财务管理、财务核算，健全财务制度，更有效的为企业决策服务，特制定本制度。

2、本制度分为三个部分：岗位及职责、会计处理程序、会计核算办法。

3、本制度暂适用分公司。

二、岗位、职责、分工

（一）分公司财务组织设以岗位：1、总出纳；2、收银；3、库管；4、财产库管；5、财务负责人；6、会计核算组。

（二）会计核算组分为：1、采购应付账款组；2、收入、应收账款组；3、固定资产核算组；4、成本核算组；5、工资核算组；6、材料核算；7、总账、稽核、综合分析组。

（三）分公司视具体情况可录用1人1岗，1岗多人，1人多岗制进行岗位分配。

（四）职责

1、财务负责人

（1）领导分公司财务工作，参与分公司经营决策；

（2）组织人员制定分公司财务制度和参与集团公司财务制度建设；

（3）监督财务制度执行；

（4）执行财务稽核、综合分析职责；

（5）审核对外报表并签字；

（6）组织会计培训、会计考核；

（7）组织实施财务公关计划（银行、税务等）；

（8）对处理财会不当造成的违章、罚款、浪费等现象视具体情况负相应责任；

（9）对基地、门店成本、费用管理措施监督执行不严而造成的损失负责；

（10）对不及时清理现金、存款、往来账款等账而造成的损失负责；

（11）对各种会计资料管理不善，出现损坏、遗失负责；

（12）对未做好财务分析工作负责；

（13）财务负责人应参与各项经济合同的签订；

（14）财务负责人应参与投资项目的核算与控制；

（15）对各部门的成本、费用有检查权、监督权；

（16）对违反公司财务制度的收、支，有权制止并呈报总裁；

（17）对集团公司的财务制度有建议义务，可提出修改意见，如分公司财务与集团财务意见不一致，应先执行集团财务制度并上呈总裁意见书；

（18）对基地、门店、分公司各环节的节约和浪费情况有权检查并提出奖惩意见；

（19）对各部不合理现象在征得总裁意见后可分开临时财务会；

（20）有权要求各部门提供有关标准、定额、管理措施等资料；

（21）组织制定各项费用定额、计划成本、计划毛利率，有权要求各部门提供必要资料；

（22）负责组织财务人员对企业现金、财、物进行临时抽检和盘点；

（23）负责组织实施会计电算化方案；

（24）负责拟定会计岗位职责，对会计人员进行合理分工。

2、会计职责

（1）采购、应付账款核算；

①审查采购调查报告；②审查申购计划；③审查采购入库单、申购单是否一致；④审查入库单各项是否准确无误；⑤审查采购结算凭证（发票入库单、送货单等），防止错付、漏付、重付；⑥采购成本差异核算；⑦登记应付账款账，材料成本差异明细账；⑧审核内部交易结算单据。

（2）销售、应收组；

①审查营业日报各项目；②审核收银记录本；③审核折免单据；④审核内部交易结算单据；⑤正确计算销售成本；⑥登记收入，应收相关成本明细账。

（3）固定资产核算

①企业固定资产增减变动核算；②折旧核算；③清理核算；④制定企业固定资产目录和折旧单据；⑤登记固定资产明细账；⑥固定资产清理整顿。

（4）成本核算（使用不当，闲置不用的固定资产处理）

①审核各项费用单据；②会同各部门制定费用标准及管理办法；③成本费用的归集与分配；④登记有关明细账。

（5）工资核算

①制定工资表；②分配计算；③审核发放。

（6）材料核算

①审核材料收发凭证；②核算材料领用存；③登记有关明细账；④各项低耗品的购进、领用、摊销核算；⑤各项低耗品及材料的报废核算。

（7）总账、稽核、综合分析

①审核记账凭证；②汇总记账凭证；③登记总分类账；④月终财务分析；⑤填制各类报表。

3、出纳职责

（1）认真执行现金管理制度，参见《集团公司现金管理制度》；

（2）严格执行库存现金限额，限额由总裁制定，超额部分及时存入银行；

（3）不得私自支出现金，均以总裁签字为依据支出现金；

（4）认真做好现金日记账、银行日记账，做到月清旬结；

（5）认真审核各种报销凭证，手续不全者一律不得办理支付手续；

（6）各种支票严加管理，建立领用消号制度，任何支票的使用都须总裁签字盖章方为有效；

（7）积极配合会计做好，对账、报账工作；

（8）配合会计做好各种账务处理；

（9）现金收支应立即加盖印记并登记；

（10）配合会计做好现金盘点工作。

4、收银职责参见《收银制度》

5、库管职责参见《库房管理制度》

（五）会计分工

1、出纳暂由集团公司出纳担任；

2、库管分为原材料库管和财产库管；

3、会计核算组由两名会计共同承担。

三、会计核算办法

（一）分公司实行统一核算，单独计算各部盈亏制度。

（二）资产管理

1、外购资产（固、低）以实际支付价款加上合理费用（运输、税费等）为计账金额。

2、内部调拨：(1)有账面价的按原账面价；(2)无价的以估计价加上修理费、运费等合理费用为计账金额。

3、在建工程（装修等）以扣除可移动月财产（固、低）价值入账，可移动财产单独计价管理。

4、原材料购进通过“物资采购”核算入库，领用采用计划价格（原材料的管理参见《存货管理》）其差异通过“材料成本差异核算”。

5、成品菜的入库、发出均采用“计划成本”计价，其差异通过“责任成本差异”科目或直接转入“本年利润”。

6、内部交易采用“计划成本”制，通过“其他应收款”“其他应付款”核算。

7、固定资产折旧年限根据税法规定执行（绩效考核照三年计算）。

8、低值易耗品摊销采用“五。五”摊销，小额（100元以下）一次摊销。

9、开业前期待摊销费用于开业当期一次摊入。

10、金额较大（房租等）的待摊费用根据受益期限摊销。

11、金额较小（100以内）的一次计入当期损益。

12、各项固低资产、低耗品均应建立三级账。

13、各类物耗品（一次性用品）于领用时全部计入当期费用。

14、各项资产合理损耗计入当期费用，非正常损耗落实到人头，通过“其他应收款”核算。

（三）负债：各项采购业务通过“应付账款”核算，其余的通过“其他应付款核算”应付账款以扣除供应商赔款、罚款和计账依据，应建立明细账。

（四）收入

1、所有收入以扣除折免后的金额为计账金额。

2、其他与营业无关的收入直接计入损益（冲费用或成本）。

3、收入按门店设置明细账。

（五）成本、费用

1、成本、费用按门店和基地设定二级账。

2、成本内容：生产车间工人工资，原材料、原辅材料、燃料、包装材料（一次性用品中的，店面销耗除外）。

3、费用内容：除成本、资产外的一切费用（包括门店消耗的一次性用品）。

（六）制度中未涉及事项核算参照有关会计制度执行。

四、会计处理程序

（一）原始凭证审核

1、收款凭证

（1）收据：经出纳、交款人签字；

（2）缴款单：出纳、缴款人签字，其附件有营业日报、折免记录、特殊现金支付，营业日报须收银部门负责人签字，折免记录须折免负责人签字，短、长款记录须收银部门负责人签字，特殊现金支付（有总裁口头指令）须补办领款手续；

（3）银行进账单；

（1）、(2)、(3)于实际收款时加盖“收记章”

2、付款凭证

（1）项目（合同）支付款项以项目验收报告或货物验收单为其发票或收据的合法附件；

（2）采购项目支付申购单、入库单、领料单为其发票或收据合法附件；

（3）费用报销单以实际发生取得合法凭证为附件；

（4）其他费用发票（水、电、邮电等）只须签字完整即可；

（5）所有付款凭证付款前须经会计审核方可付款；

（6）付款凭证审批程序见《费、领申》制度；

（7）付款完毕后应在发票收据上加盖“付记章”附件加盖“附件章”。

3、内部结算单据：所有内部结算单据经合法的审批程序后会计可直接记账。

4、收款、付款原始凭证每旬由出纳报账，经会计审核传递总裁，总裁复核后传递会计处。

（二）记账凭证处理

1、所有原始凭证均应填制记账凭证。

2、不合会计规定的原始凭证不得填制凭证（经重新审批后方可）。

3、应具备原始凭证，但无法取得原始凭证的，应由经办人填写“无单据证明”，经会计签字做为原始凭证。

4、记账凭证处理错误时，应立即更正，交签章证明或重新编制记账凭证。

5、任何记账凭证均应以真实的经济业务为依据。

6、下列凭证为不合法记账凭证：

（1）原始凭证不合格；(2)金额与原始凭证不符；(3)记账内容与原始凭证内容不符；(4)原始凭证签字不全的；(5)收付凭证未盖出纳印签的；(6)填制人员未盖章的；(7)修改处未盖章的；(8)科目运用错误的。

7、填制记账凭证时，原始凭证的复核：

（1）检查：收、付凭证出纳是否盖章，各项付款凭证总裁是否签字；

（2）付款凭证的附件是否完备，手续是否合法，如有问题即应查明，由经办人补齐；

（3）对外付款凭证如有代领人应查明是否有委托书等或是否经过对方同意；

（4）对外付款凭证是否盖有对方单位财务章（公司章）或领款人是否签字；

（5）各项对外支付凭证是否有应扣金额或事项，如有金额是否扣除，并已填写实付金额；

（6）内部结算单据签字手续是否完备，金额是否正确，内容是否完整。

（三）账薄处理

1、记账凭证复核并汇总。

2、根据记账凭证、汇总凭证、登记总账、分类账、明细账。

3、账薄规定

（1）现金、存款采用订本或账薄，使用前完整编号；

（2）其他各类账薄均应顺序编号，分类账应先按科目的账页顺序编号，年终时编列账册总号；

（3）各册账薄前一页应有科目名称、起止页数。

4、账薄更正，过账错误、结余错误应立即更正并签章。

5、结账

（1）日记账应每日结一次；

（2）分类账、总账每月结一次；

（3）成本费用收支账，应有月计、季度合数、本年累计数；

（4）结转时应清理的事项：

①预收、预付账产；②应收应付账产；③待摊费用；④预损费用；⑤折旧账产；⑥账实、账证不相符的调整事项；⑦各项损益类账产清理。

6、现金、存款各类三级账年度结账时可不启用新账薄，其余分类账总须启用新账薄。

（四）报表

1、根据各类帐薄据实编制各式报表。

2、内部交易科目应于合并后填写，如有差异应查明原因并及时调整。

3、结账后报表前不得记账及过账（电脑），以免账表不符。

4、报表根据要求和时限呈送。

5、报表均应由负责人留底备查。

6、报表不得随意抄写、考核，非指定人需求人不得借阅或抄写备份。

（五）其他

1、任何财务人员工作变动时均应办理交接手续。

2、交接、记录应有以下事项：

（1）账册数及名称；(2)各科目余额；

3、移交过程应有监交人，交接三方均应签字，记录一式三份，交班人一份、财务负责人一份、财务留档一份。

4、各项会计资料：原始凭证、记账凭证、账薄、报表、交接记录均应按各自要求装订和保管，保管期限不低于5年。

8、低值易耗品摊销采用“五。五”摊销，小额（100元以下）一次摊销。

9、开业前期待摊销费用于开业当期一次摊入。

10、金额较大（房租等）的待摊费用根据受益期限摊销。

11、金额较小（100以内）的一次计入当期损益。

12、各项固低资产、低耗品均应建立三级账。

13、各类物耗品（一次性用品）于领用时全部计入当期费用。

14、各项资产合理损耗计入当期费用，非正常损耗落实到人头，通过“其他应收款”核算。

（三）负债：各项采购业务通过“应付账款”核算，其余的通过“其他应付款核算”应付账款以扣除供应商赔款、罚款和计账依据，应建立明细账。

（四）收入

1、所有收入以扣除折免后的金额为计账金额。

2、其他与营业无关的收入直接计入损益（冲费用或成本）。

3、收入按门店设置明细账。

（五）成本、费用

1、成本、费用按门店和基地设定二级账。

2、成本内容：生产车间工人工资，原材料、原辅材料、燃料、包装材料（一次性用品中的，店面销耗除外）。

3、费用内容：除成本、资产外的一切费用（包括门店消耗的一次性用品）。

（六）制度中未涉及事项核算参照有关会计制度执行。

餐饮部管理制度 篇二

1、电器清单:本部电器包括电脑，电话，音响等；

2、电器管理原则:本部电器实行专人负责，即专人保管、专人操作、专人维修、专人登记造册管理制度；

3、专人负责原则：本部电器由指定的员工负责电器管理；

4、电器存放地点：本部电器存放于酒店餐饮部各个区域；

5、电器存放原则：电器分类存放，每次使用结束后须放回原地；

6、电器存放要求：电器存放要符合通风良好、空气干燥、避免阳光直射、避免高温、防潮、离地、除尘的要求；

7、电器维修要求：餐饮电器将由本部门指定专人进行维修，并由公司专业人员进行维修或保养。未经许可，任何人不得擅自使用、操作或维修和保养。违者罚100/次。

8、维修卡保存：餐饮电器实行专机、专卡（保养和维修卡），详细记录电器每一次维修和保养情况。餐饮对每台电器实行编号管理，其编号任何人不得撕毁，涂改，否则罚款100元/次。

9、电器使用要求 ：由专人负责操作，按电器操作要求操作。

10、配套设备存放：餐饮每台电器实行专门地点存放、与之配套的`电器设备保存于同一地点，不得乱放。

11、电器借用原则：当日借出，当日归还，当借出时经本部经理同意才可借出，并由电器管理员负责跟踪收回。

12、电器定期检测：每两个月对电器设备进行检测一次。

13、维修超时处理：本部门电器当维修时，工程维修单与电器盘点表保存一起，若超过3天，资产管理员须报本部门经理，超过一周，须报餐饮部负责人。

14、外出维修原则：本部门电器当需要外出维修时，按酒店相关规定执行。

餐饮管理制度 篇三

第一章总则

第一条为了加强和促进公司餐饮制作规范化管理，保障公司职工饮食卫生安全和饮食服务质量，特制定本制度。

第二条本制度包括餐饮日常工作、食品卫生安全、餐具洗消、食品原材料和厨房机械设备等管理内容。

第三条本制度适用于公司餐饮管理。

第二章食品卫生安全管理

第一节从业职工的资质要求

第四条从业职工必须到市疾病控制部门进行健康检查，取得健康证方可上岗。

从业职工需经公司企业文化、专业理论、职业道德、相关法律法规、食品卫生知识及岗位技能的培训。

从业职工需每年进行一次健康体检，并取得当年健康证后方可继续从事餐饮工作。

第五条发现患有痢疾、伤寒、病毒性肝炎（包括病原携带者）、活动性肺结核、化脓性或者渗出性皮肤病以及其它有碍食品卫生安全的疾病者，应暂停餐饮工作或调离餐饮工作岗位。

从业职工发现自己染病须及时报告，暂停工作。

第二节从业职工个人卫生管理

第六条从业职工必须做到勤洗手剪指甲、勤洗澡理发、勤洗衣服、勤换洗工作服，不得戴歪帽、斜穿衣或不扣钮扣。

第七条制作食品前要用洗手液洗手，不得用手直接拿放熟食；供餐时必须戴好口罩、手套。

第八条不得在厨房、餐厅、工作间等工作场所内吸烟，随地吐痰，严禁在洗碗(菜)池内洗涤衣物鞋袜及其它物品。

第三节食品采购索证管理

第九条食品原料必须定点采购，采购定型包装食品时，必须认真检查厂名、厂址、生产日期、保质期等内容，要索取食品的卫生许可证、食品流通许可证、食品检验合格证或化验单等。

第十条采购肉、禽类食品要索取检疫证明。严防采购腐烂、变质、掺杂、掺假的伪劣食品，不得采购“三无”食品和未经检验的食品。

第十一条每次采购食物均要向货主索要收据，并保存收据至食品进食后无异常。

第四节食材管理

第十二条食品原材料要经过验收合格后才能入库。后勤应不定期抽查食材验收工作，并做好相关记录。见附件《食材出入库管理流程图》

第十三条仓库必须保持通风、干燥，做好防鼠、防虫、防霉措施。食材分类、分架存放，距离墙壁、地面均在100mm以上，贴有原料采购时间、保质期等内容标签，并定期检查，领用遵循“先进先出”的原则，变质和过期食品应及时按程序作报废处理。

第十四条食材必须保持清洁，无霉斑、鼠迹、苍蝇、蟑螂，仓库不得存放有毒、有害物品（如：杀鼠剂、杀虫剂、洗涤剂、消毒剂等）及个人生活用品。

第十五条仓库建立出入库台帐，做好出入库登记，做到勤进勤出，先进先出，定期清仓检查，食品冷藏、冷冻贮藏的温度必须符合冷藏和冷冻的温度范围要求。

第十六条鼓励职工对食堂食品原材料采购和所售食品的质量、数量、价格进行监督，发现问题可通过口头、书面或电话等方式，向后勤保障中心反映。

第十七条必须做到不购买腐烂变质的原料，不验收腐烂变质的原料，不加工腐烂变质的原料，不售卖腐烂变质的食品。

第五节食品加工管理

第十八条食堂刀、砧板、锅、铲、盆、桶等厨具在使用前后要清洗干净，按规定消毒处理；刀、砧板要生熟分开，熟食刀要天天用沸水消毒5-10分钟，砧板每周必须用沸水消毒两次，每次30分钟。

第十九条蔬菜一般应当天购进当天食用，不得放臵两天以上，发现变质立即丢弃处理，初加工要去掉老、黄叶；大米要多次淘洗直至白净，无砂粒才能进蒸柜；瓜果要去皮、洗净。

第二十条食品原料严格实行生与熟分开。成品与半成品分开。食品与杂物分开。食品与药物分开。

第二十一条食堂工作流程必须合理，各工序必须严格按照加工规程和卫生要求进行操作，确保产品不受污染，符合卫生标准。

第二十二条经常保持生产环境整洁，工作前后必须清扫，不得堆放杂物、垃圾。废弃物、泔水应有密闭容品存放，当天清理完毕。

第六节食品品尝留样

第二十三条食堂每餐销售的主副食品必须留样，留样工作由轮值厨师和食堂主管具体负责。若发生疑似食物中毒等情况时，可及时提供样品。

第二十四条食品留样必须臵入独立干燥密闭的容器，注明日期和加工人员姓名与菜名，放入干净的保鲜柜或冷冻柜，并与其它物品分隔开。

第二十五条食品留样时间为24小时，24小时后由食堂主管处理。并做好记录。严禁任何人私自更换或处理样品。

第二十六条食品出售前必须安排专人进行质量检查和品尝，并签字确认，严禁问题食品售出。

第七节餐具管理

第二十七条餐饮具必须严格实行一刮、二洗、三冲、四消毒、五保洁制度，做到清洗、冲刷、消毒、保洁四过关。

第二十八条定期检查消毒设备、设施是否处于良好状态，并做好相关记录。

第二十九条接触直接入口食品的用具使用前应洗净并消毒餐具等必须做到使用一次，清洗消毒一次。不得重复使用一次性餐饮具。

第三十条已消毒和未消毒的餐具应分开存放，保洁柜内不得存放其他物品，并对存放柜定期进行清洗消毒。

第八节冰箱冰柜管理

第三十一条冰柜、冰箱确定专人管理，定期清洗冰箱雪柜，每周两次对冰箱雪柜大清洁，天天两次小清理，并做好记录，保证清洁卫生。

第三十二条食材贮存要做到生熟食品、半成品分层分开存放、分类存放，摆放整齐，并设熟食专用冰箱。所有冰柜、冰箱必须贴有标签，标明储藏食品名称。

第三十三条每天检查冷藏冷冻食品质量，先进先出，保证新鲜，无变味变质。

第九节环境卫生管理

第三十四条食堂内外要有防鼠防蝇措施，有计划地消灭苍蝇、蟑螂，要有消杀记录。杀菌剂和洗涤剂不得与杀虫剂等放在一起，有毒的物质要标明，指定专人管理。

第三十五条食堂剩饭菜和垃圾要及时清运。

第三十六条食堂隔油池垃圾要联系有资质的专业餐厨垃圾回收清运公司或专人定期回收，要签订协议，注明回收用途，有必要可跟踪查明其用途。

处理隔油池垃圾时要做好记录，注明处理时间，数量、去向、及参加人员等。

第三十七条发现有把隔油池垃圾作为他用或二次回收使用等违法行为，立即汇报或向相关行政执法部门举报。

第三章工作餐管理

第三十八条各部门职工工作餐由所在部门申报，经综合管理部审核，由后勤保障中心按月核发放工作餐票，职工凭票领取工作餐。

第三十九条各车间职工工作餐周一至周五由车间综合员负责按本车间当天实际上班人数订餐。周六、周日工作餐由各车间当班班长（或指定负责人）按本班组当天实际上班人数如实电话订餐。

第四十条食堂按各车间上报订餐数送餐，各车间须指定负责人领餐签字确认，汇总后须各车间负责人签字确认，并经生产运行部审核签字。

第四十一条后勤保障中心须关注订餐数量变化，发现变化过大要及时与生产运行部核实。综合管理部随机抽查各车间订餐数量与当班职工是否一致，并列入考核。

第四十二条各车间应积极配合食堂做好餐盒回收工作，需指定负责人在食堂工作餐盒回收记录统计表上确认签字。餐盒确认丢失或损毁，车间负责追偿，赔偿标准以餐盒采购价为准。

第四章公务接待

第四十三条公司级公务接待用餐由综合管理部前台秘书确认，综合管理部领导核准后向后勤保障中心下达《公务接待餐审批单》。

第四十四条各部门、车间级的公务接待，需向综合管理部提出申请，由综合管理部领导核准，报公司分管领导批准后向后勤保障中心下达《公务接待餐审批单》。

第四十五条为确保公务接待餐质量，综合管理部前台秘书应与后勤保障中心沟通，5人以下应在开餐一小时前下达《公务接待餐审批单》，5人以上应提前一天下达《公务接待餐审批单》。

第五章应急与信息报送

第四十六条发现饮食事故或食物中毒反应等情况时，立即逐级汇报，必要时可越级请示。视情况轻重缓急，启动应急预案。

第四十七条对可疑食品控制处理。封存可疑食品，保护现场。追回已售出可疑食品。

第四十八条消毒接触不良食品的餐具、容器、用具、设备和场地，加工人员也需消毒。

第六章附则

第四十九条本制度由后勤保障中心起草并负责解释。第五十条本制度自发布之日起执行。

它山之石可以攻玉，以上就是差异网为大家整理的3篇《餐饮管理制度》，希望对您的写作有所帮助。